Инструменты развития эффективности деятельности коммерческих банков

Tags : banking , factoring , budgeting , credit.

Коммерческий банк в процессе своей экономической деятельности имеет доходы, расходы и прибыль. Все эти категории взаимосвязаны. Так как целью коммерческого банка является получение прибыли, то этого невозможно сделать без получения доходов, часть которых, в свою очередь, уходит на покрытие расходов. Одним из основных показателей, характеризующим эффективность деятельности коммерческого банка является процентная маржа. Для целей бухгалтерского и управленческого учёта доходов и расходов коммерческого банка существует необходимость их группировки по различным признакам. А для повышения эффективности управления доходами, расходами и прибылью коммерческого банка экономисты и финансисты используют различные виды анализа: структурный анализ, анализ системы финансовых коэффициентов и факторный анализ. В настоящий момент между российской и международной системами учёта существуют принципиальные различия в расчёте прибыли банка.

Деятельность банков на коммерческой основе ориентирует их на получение максимального дохода при сохранении необходимого уровня ликвидности. Поэтому в условиях, когда банк заинтересован в эффективной и прибыльной деятельности, вопросы анализа результатов их работы особенно актуальны. Анализ результатов деятельности коммерческого банка начинается с анализа доходов и расходов банка и завершается анализом его прибыльности.

Для развития деятельности коммерческого банка – хорошим инструментом является факторинг.

Факторинг - это финансирование под уступку прав денежного требования. По договору факторинга Банк покупает дебиторскую задолженность Покупателя перед Продавцом за поставленные товары или оказанные услуги. Факторинг – это одно из наиболее важных и перспективных направлений работы, направленных на финансирование среднего и крупного бизнеса, и является альтернативой услуге кредитования. Интерес к услугам факторинга у компаний растет, и будет расти. Об этом свидетельствует увеличение за последний год количества банков в РФ, оказывающих услуги факторинга, положительная динамика увеличения оборота по факторинговым операциям, а также прогрессивный спрос на услугу. Все это указывает на постоянное увеличение числа клиентов. Рост промышленного производства, увеличение потребительского спроса, общий подъем экономики дает определенные гарантии для успешного развития факторинга. Кроме того, факторинг может быть гораздо эффективнее кредитования. [1]

Например, схема финансирования без залога может быть гораздо удобнее для предприятий. В настоящий момент некоторые банки уже начали позиционировать себя на совсем неразвитом рынке факторинговых услуг. Следует начать работу с исследования предприятий и организаций на предмет наличия систематических дебиторских задолженностей. С помощью рекламы (например по телевидению) необходимо ликвидировать низкую осведомленность участников рынка о факторинге.

Существуют и другие преимущества как для предприятий, так для коммерческого банка: если при оформлении кредита нужно каждый раз предоставлять банку большое количество документов, то договор факторинга заключается, как правило, один раз и автоматически продлевается каждый год. В банк станут обращаться предприятия и организации, которые до этого времени здесь не обслуживались. Опять, появляется возможность предоставлять клиенту пакет дополнительных платных услуг.

Механизм факторинговой сделки гораздо проще синдицированного кредита. [2]

Этапы факторинговой сделки включают в себя такие этапы, как:

• а)    поставка товара (Поставщиком – Покупателю) на условиях отсрочки платежа;

• б)    заключение договора на уступку банку права требования долга по поставке;

• в)    выплата банком досрочного платежа (до 90% от суммы) сразу после поставки;

• г)    оплата Покупателем поставленного товара;

• д)    выплата банком Поставщику остатка средств за минусом комиссии.

Как было описано ранее, факторинг является альтернативой обычному кредитованию, однако, если рынок традиционного кредитования в городе уже довольно хорошо развит, то факторинговые услуги ещё мало кто может предложить. Для банка в настоящий момент существует возможность разработать и воплотить технологию работы в данном виде кредитования.

При благоприятном  развитии событий  появиться возможность использования эффекта масштаба для уменьшения издержек.

В качестве элемента совершенствования управления затратами, в целях повышения доходности банковских продуктов и доходов банка в целом, а также увеличения собственного капитала предлагается бюджетирование. При применении бюджетирования банк сможет воспользоваться рядом преимуществ. При внедрении бюджетирования будут проводиться работы, связанные с построением более совершенной финансовой структуры банка, разработкой нового положения об управленческом учете, определением методов и технологий планирования бюджетов. Последствиями подобных преобразований станут повышение производительности и качества работы сотрудников, больший контроль за доходами и расходами коммерческого банка и точное прогнозирование финансовых результатов. [3]

Бюджетирование является системой мер, направленных на оптимизацию управления доходами, расходами и соответственно прибылью коммерческого банка. Применение бюджетирования в рассматриваемом банке актуально, так как здесь не используются подобные механизмы контроля доходов и расходов. Бюджетирование также должно помочь увеличить эффективность и точность прогнозирования деятельности банка и отдельно взятого подразделения.

Синдицированный кредит и факторинговые услуги рассматриваются как перспективные направления деятельности организации.

Синдицированный кредит позволит организации финансировать крупномасштабные и затратные проекты в регионе, и зарабатывать деньги на обслуживании таких кредитов.

Освоение и развитие факторинговых услуг позволит коммерческому банку занять ещё одну доходную нишу перспективного вида деятельности.

В заключении хочется отметить, что прибыль, доходы и расходы коммерческого банка являются важнейшими экономическими категориями. Без доходов невозможно осуществить расходы и потом получить прибыль в виде их разницы. Для целей бухгалтерского и управленческого учёта доходов и расходов коммерческого банка существует необходимость их группировки.

Существует экономическая прямая и обратная связь между доходами и расходами коммерческого банка. Одним их важных показателей связи процентных доходов и расходов банка является процентная маржа, которая объективно отражает прибыльность того или иного направления деятельности.

Формирование прибыли коммерческого банка определяется спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а также действующей системой учета. При действующей в России системе учёта, в течение квартала, происходит накопление сумм на счетах доходов и расходов, а в конце квартала счета закрываются со списанием результата на доходы или расходы организации.

Говоря о факторинге, следует отметить, что развивая данное направление, коммерческому банку станет доступным рынок финансирования среднего и крупного бизнеса, который является альтернативой рынку кредитования. Существенным «плюсом» будет являться тот факт, что в банк станут обращаться предприятия и организации, которые до этого времени здесь не обслуживались, тогда появится возможность предоставлять клиенту пакет дополнительных платных услуг.

При применении бюджетирования увеличится эффективность и точность прогнозирования деятельности как отдельного подразделения, так и всей коммерческой организации. Что касается синдицированного кредита и факторинговых услуг, то они в настоящий момент представляются достаточно перспективными направлениями деятельности организации.

Синдицированный кредит позволит организации финансировать крупномасштабные и затратные проекты, и зарабатывать деньги на обслуживании таких кредитов.

Изучение, освоение и развитие факторинговых услуг позволит коммерческому банку занять ещё один доходный и пока достаточно свободный сегмент рынка.

В заключение заметим, что применение на практике перечисленных выше направлений позволит банку увеличить доходность, оптимизировать расходы и повысить эффективность деятельности.

Использованные

• 1.    Коваленко О. Г. Банковский финансовый менеджмент и проблемы эффективного управления//Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление.2013. №1 (12). С. 70-72.

• 2.    Макшанова Т. В. Рынок структурированных финансовых продуктов в России: современный этап и перспективы развития/Т. В. Макшанова//Молодой ученый. -2013.-№3.-С. 258-262.

• 3.    ОПРЕДЕЛЕНИЕ КОНКУРЕНТНЫХ ПРИЕМУЩЕСТВ ТОВАРНЫХ РЫНКОВ. Карцева Н.С., Анисимова Ю.А. В сборнике: Актуальные проблемы интеграции экономических интересов России и Украины Международная заочная научно-практическая конференция: сборник

  научных трудов. Ответственная за выпуск Ю.А. Анисимова. 2014. С. 273278.

"Экономика и социум" №2(21) 2016