Исламский банкинг: специфика и перспективы развития в Российской Федерации

Актуальность исследуемой темы обусловлена необходимостью внедрения исламского банкинга в Российской Федерации. Развитие исламских финансов в стране окажет мощный импульс к экономическому и социальному развитию как страны в целом, так и субъектов, входящих ее состав, позволит привлечь инвестиции, повысит кредитный рейтинг, а также укрепит позиции Российской Федерации в мировых рейтингах.

Суть исламской экономической модели: не должно существовать конфликта между рентабельностью и этикой, эффективностью и социальной справедливостью [7, С. 122].

Специфика исламского банкинга состоит в принципах деятельности исламских финансовых институтов, предлагаемых ими финансовых инструментов, а также их отличиях от традиционных банков. Цели деятельности традиционного и исламского банкинга в корне отличаются: так, главной целью традиционного банка является максимизация прибыли, он устанавливает низкие процентные ставки по вкладам, и высокие – для своих заемщиков. Чем больше разрыв между этими двумя ставками, тем больше прибыли получает банк. В отличие от традиционного банкинга, исламская банковская система базируется, в большей степени, на религиозных факторах, а уже потом на прибыли. Предоставляя услуги и выполняя свои функции, исламский банк ожидает получить прибыль по итогам своей деятельности, направив ее на дальнейшее исполнение своих моральных и социальных обязательств.

Исламские банки строго придерживаются норм ислама, в соответствии с которыми кредитование со ссудным процентом (ростовщичество) запрещено. Это отличие является ключевым.

Основные принципы совершения операций в исламской банковской системе:

• 1)    запрет на процентные сделки: прирост на долг (риба насия) и прирост на обмен (риба фадль);

• 2)    запрет на сделки с условиями неопределенности (гарар);

• 3)    запрет на финансирование точно определенных секторов экономики: игорный бизнес, производство свинины, алкогольной продукции и т.п.;

• 4)    условия разделения риска получения прибыли и убытков между банком и клиентом по совершаемым сделкам;

• 5)    условия проведения финансовых сделок на основе реальных активов или операций с данными активами. Обязательная идентификация лежащих в основе сделки реальных активов [1].

Отличны от традиционных банковских инструментов и предоставляемые исламскими финансовыми институтами услуги. Вместо традиционных банковских и инвестиционных продуктов в исламском банкинге существует целый ряд своих специфических форм.

Наиболее перспективными инструментами исламского банкинга в России эксперты считают мурабаху (продажа с отсрочкой платежа), мударабу и мушараку (доверительное и совместное управление), такафул (страхование) и сукук (среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги, обеспеченные материальными активами, выпущенные по законам шариата) [2].

Мурабаха – это финансирование коммерческих операций, разновидность договора купли-продажи. Банк приобретает определенный товар с целью перепродажи. Такая деятельность не противоречит шариату, поскольку торговля предполагает определенное личное участие и усилия. Банк берет на себя организацию продаж, хранение, перевозку и т.д. К примеру, банк приобретает от своего имени и за свой счет товар по заказу клиента. При этом банк принимает на себя весь риск торговой операции. В последующем банк перепродает товар клиенту по цене, которая включает в себя оговоренную в договоре наценку. Эта наценка и становится доходом банка. Понятие мурабаха также известно как финансирование «издержки плюс фиксированная прибыль».

Мудараба – договор, согласно которому клиент банка передает деньги банку для последующего вложения этих денег в определенный проект или вид деятельности. Прибыль, полученная в ходе реализации проекта, делится в оговоренной пропорции. Эта операция представляет собой аналог пассивной банковской операции – привлечения денег. Исламская уникальность в том, что клиент знает, куда идут его деньги. Банк не может вкладывать деньги в некоторые запрещенные виды деятельности: производство и продажу алкоголя, организацию игорных домов и домов терпимости. Также мудараба исключает получение процентов в чистом виде.

Мушарака – совместная реализация проекта силами банка и предпринимателя. В рамках этой операции банк кредитует определенный проект. Принцип мушарака связан с инвестиционным товариществом с ограниченной ответственностью. Иными словами, мушарака означает договор о совместном предприятии между двумя сторонами, участвующими в определенных деловых операциях или в определенном проекте с целью получения прибыли. Прекращение действия договора обусловлено временем или выполнением обозначенных условий. В соответствии с этим принципом, обе стороны сделки обеспечивают необходимый капитал; инвестор или кредитор могут принимать участие в управлении. Распределение прибыли осуществляется следующим образом: определенная доля выделяется партнеру в оплату за его труд, управленческий опыт или иное участие в сделке или проекте. Оставшаяся часть распределяется между партнером и банком, предоставившим финансирование, в соотношении, пропорциональном вкладу каждого участника, в совокупные расходы по проекту. При убытках потери распределяются пропорционально участию в финансировании.

Такафул — это система страхования, в основе которой находится механизм распределения прибылей и убытков между участниками и оператором, соответствующий нормам шариата.

Сукук — это беспроцентные облигации, выпускаемые под определенный материальный актив, где эмитент рассматривается в качестве долевого собственника данного актива. Доходность сукуков зависит от прибыли на базовый актив, а эмитент дает инвестору безотзывное право выкупа актива по фиксированной стоимости. Преимущество данного вида облигаций заключается также в низкой волатильности и тенденции инвесторов удерживать эти бумаги до наступления срока погашения.

На этом перечень исламских финансовых инструментов не заканчивается, в их число входят также следующие операции:

• •    иджара – долгосрочная аренда, аналог лизинговой операции. Фактически иджара – это использование на договорном условии имущества третьей стороны за установленную плату. При соглашении иджара действует ряд правил шариата: 1) хыяр аль-ру'я – право аннулирования договора покупателем, когда он увидит товар, не соответствующий описанию; 2) хыяр аль-'айб – покупатель вправе отменить сделку, если после покупки был обнаружен недостаток; 3) хыяр аль-шарт – право сторон на расторжение договора в любое время в зависимости от установленных сроков или от определенных событий; 4) фасх – отзыв или аннулирование; 5) икала – компенсация или замена;

• •    салям – авансовое финансирование, преимущественно в аграрном секторе, схожее с договором контрактации;

• •    иджар ва иктина – соглашение, в соответствии с которым клиент получает право выкупить ранее взятые в аренду оборудование, сооружения производственного назначения;

• •    закат – обязательный налог (2,5%), в соответствии с Кораном взимаемый с имущества состоятельных мусульман и направляемый на обеспечение бедных, неимущих слоев мусульманского общества, обеспечение проектов улучшения быта и общественных работ;

• •    кард-аль-хасан – беспроцентная ссуда, т.н. «благотворительный» кредит, который обязывает заемщика вернуть кредитору лишь основную сумму займа. Банк предоставляет лицу или организации беспроцентную ссуду, возвращаемую в оговоренный срок. Банк может выделить беспроцентную ссуду правительству или организации для осуществления общественных проектов (строительство заводов, фабрик, дорог, жизненно важных объектов). Данная форма займа нацелена на достижения социальной и экономической справедливости. Этот принцип также широко применяется для развития малого предпринимательства;

• •    вадиа - сберегательный депозит, который позволяет клиенту хранить свои деньги в банке, и только получив разрешение владельца депозита, банк может использовать данный вклад на свой страх и риск. Помимо денежных средств банк может принять на хранение иные материальные вещи. По итогам договора вкладчик не получает прибыль, но исламский банк может сделать своему клиенту подарок (хиба), поблагодарив тем самым за выбор поставщика услуг;

• •    рахн - залог или заклад. Согласно договору, клиент получает кредит под залог личного имущества. Особенностью данного вида закладного договора является то, что не происходит перехода права собственности на заложенное имущество, то есть заемщик вправе

пользоваться своим заложенным имуществом на протяжении всего срока договора. И лишь при необходимости продажи заложенного имущества, с целью покрытия долга, происходит передача собственности. Заемщик несет ответственность за свое заложенное имущество в части соответствия суммы долга и стоимости заложенного имущества. Но если актив по вине заемщика потеряет свою оцененную стоимость, он буден нести ответственность за состояние актива, и обязан будет вернуть всю сумму своего долга. Если по истечению срока договора не погашается долг, то залогодержатель или кредитор имеет право требовать продажи заложенного имущества в целях взыскания задолженности. Если продажа имущества не покрывает долг целиком, клиент по-прежнему обязан выплатить оставшуюся сумму. И наоборот, излишние доходы от продажи должны быть возвращены клиенту – собственнику актива;

• •    бей-би-силаа – форвардная сделка, при которой покупатель платит частично авансом за товары [6, С. 121-134].

Использовать исламские финансовые инструменты могут любые предприниматели независимо от вероисповедания.

Многие аналитики называют рынок исламского финансирования, который активно развивается последние несколько десятков лет, одним из наиболее перспективных.

В России в условиях еще до финансового кризиса интерес к исламскому банкингу был высок, несмотря на то, что отзыв Центробанком лицензии в декабре 2006 года у единственного на то время банка, позиционировавшего себя как исламский банк «Бадр-Форте» банка, повлек череду высказываний о том, что в России исламский банкинг – едва ли сможет полноценно воплотиться на практике, однако с наступлением кризиса, интерес к исламскому банкингу в России еще более возрос [3].

За последнее десятилетие прошло большое количество мероприятий, посвященных вопросам исламских финансов. Участники подобных мероприятий солидарны в том, что развитие исламских банковских услуг одним из актуальных направлений развития банковской системы РФ в современных условиях.

Одним из таких событий стал круглый стол «Проблемы и перспективы внедрения исламского банкинга в России», прошедший 18 марта 2015 года в Комитете Государственной Думы Российской Федерации по финансовому рынку. Встреча объединила представителей Центрального Банка, Совета Федерации, органов исполнительной власти, крупнейших финансовых институтов и банков России и Азербайджана, а также представителей посольств Египта и Ирана. Эксперты согласились, что в сложившейся экономической ситуации Российской Федерации просто необходима диверсификация финансовой системы, и обозначили исламское финансирование одним из перспективных направлений в этой области. А также, по итогам круглого стола, Д. И. Савельев выступил с инициативой создать экспертную группу при Госдуме, задачей которой будет разработка законопроекта по внедрению исламского банкинга в России [5].

Сам исламский банкинг относительно молод. История современного исламского банкинга началась с создания сберегательного банка Mit Ghamr в 1963 году (Египет, Мит Гамбр). Успех исламского банка в области обслуживания депозитных вкладов и кредитования клиентов доказал, что принципы шариата по-прежнему применимы и могут быть приняты на вооружение современным бизнесом. С тех пор, по всему миру были учреждены многие исламские банки: так, до конца 2008 года, насчитывалось более 300 исламских банков, действующих как в мусульманских, так и западных странах. Традиционные западные банки также начали предлагать продукты и услуги на основе шариата, стали открывать «исламские окна» [9].

В Российской Федерации, где проживает около 20 млн. мусульман (приблизительно 10 процентов населения), инструменты исламского финансирования являются актуальными. По данным опроса Совета муфтиев России об альтернативных способах финансирования дел и личных потребностей задумываются 69% опрошенных, 56% выражают готовность стать клиентом исламского банка, еще 26% подумывают над этим.

Потенциал для развития исламских финансовых институтов в Российской Федерации высок, однако, есть и ряд факторов, тормозящих внедрение и развитие данной сферы:

• 1)    деятельности исламских банков препятствует система российского законодательства. Однако, эта проблема почти решена, так как в Государственной думе РФ уже готовят поправки в законодательство, устраняющие препятствия для внедрения в России исламского банкинга [4];

• 2)    непонимание частью граждан РФ и Республики Башкортостан самого термина «исламский банкинг». Эту проблему можно решить путем активной рекламы в СМИ;

• 3)    недостаточное развитие человеческого интеллектуального капитала и инвестиций в научные исследования.

Обобщая вышеизложенное, исламская банковская система имеет яркие перспективы впереди. Внедрение и развитие исламской банковской системы в Российской Федерации окажет положительный эффект на состояние экономики, способствует экономическому и социальному развитию как страны в целом, так и регионов, входящих в её состав, а также развитию финансового рынка, расширению круга банковских услуг [8].