Использование ликвидинга как категории банковского менеджмента

Бесплатный доступ

Статья посвящена теоретическим проблемам, связанным с использованием категории «банковская ликвидность». Раскрывается категория «функция» применительно к ликвидности кредитных организаций. В качестве квинтэссенции, объединяющей понятия «ликвидность», «управление ликвидностью», «управление риском ликвидности», предлагается введение в научный и практический оборот категории «ликвидинг».

Кредитные организации, ликвидность банков, функции ликвидности банков, риски ликвидности кредитных организаций, ликвидинг

Короткий адрес: https://sciup.org/143174097

IDR: 143174097   |   DOI: 10.38161/2618-9526-2020-3-12

Текст научной статьи Использование ликвидинга как категории банковского менеджмента

В современной научной и учебнометодической литературе понятие «ликвидность банка» (англ. – bank liquidity ) очень часто определяется как способность кредитной организации к обеспечению своевременного и полного исполнения своих обязательств.

Российский регулятор (Центральный банк Российской Федерации) в контексте управления денежно-кредитной политикой под ликвидностью понимает совокупность средств на корреспондентских счетах банковских структур в Центробанке. Коммерческими банками эти средства используются как для расчётов друг с другом, так и непосредственно с Центробанком посредством его платёжного механизма [1].

Если в настоящее время о банковской ликвидности российские авторы пишут много, есть многочисленные и острые научные дискуссии по этим проблемам, то функции ликвидности анализируются нечасто, хотя выделение таких функций имеет не только теоретический, но и существенный прикладной смысл.

В теории общепринято, что функция в экономическом смысле слова предполагает внешнее проявление свойств какого-либо предмета в конкретной системе отношений. Кроме того, сюда включены его роль, значение, назначение. Именно так трактуется категория «функция» в отечественной энциклопедической литературе, что нами будет использовано ниже.

Кроме нечастого использования понятия «функция ликвидности», можно отметить слишком вольное обращение с этим термином. Особенно это касается учебной литературы. Банальным, например, выглядит мнение о том, что основными функциями банковской ликвидности являются:

  • -    процесс удовлетворения спроса на ссуды;

  • -    удовлетворение желаний по изъятию депозитов вкладчиками;

  • -    обеспеченность доверия к кредитной организации его существующих и потенциальных клиентов [2].

Причины указанной нами терминологической несуразицы имеют под собой объективную основу. Выделим три главных основания.

Во-первых, очень трудно выделить функции ликвидности в, так сказать, «чи- стом виде». Этот вывод лежит на поверхности явления, ибо они (то есть функции) обязательно затрагивают слишком многие, связанные с ликвидностью моменты деятельности кредитных организаций.

Во-вторых, до сих пор идут дискуссии о сущности самой ликвидности как научной категории.

В-третьих, очень часто функции ликвидности ошибочно ассоциируются в понимании учёных и практиков банковского дела с функциями управления ликвидностью, а последние, в свою очередь, с управлением риском ликвидности.

По нашему мнению, ликвидность имеет достаточно существенное количество специфических свойств, выделяющих её из других однокоренных (родственных) категорий (например, платёжеспособность, кредитоспособность и др.), что позволяет конструировать функции данного экономического явления. Это, в частности, находит своё место, когда демонстрируются цели ликвидности, воздействие на неё внешних, а также внутренних параметров финансового рынка, характеризующих соответствующие риски.

Функции ликвидности обусловливают возможность банковской структуры своевременно исполнять собственные обязательства в денежной форме на основе учёта факторов внешней среды. При этом придаётся значение непирамидальности ресурсов банка, основываясь на предварительных и последующих рыночных оценках. Функции же менеджмента ликвидности предполагают динамическую, детальную и непрерывную корректировку отклонений этой возможности от оптимума на базе текущих оценок. Следова- тельно, функции ликвидности в иерархическом виде всё время предвосхищают функции менеджмента ликвидности, что формирует основу для их теоретического расчленения.

Для анализа ликвидности российские экономисты расчленяют её функции на две части. Первая - функции сущностные, которые демонстрируют, как обнаруживает свои свойства ликвидность кредитной организации. Вторая часть относится к ролевым функциям (основополагающее слово «роль»), которые показывают предназначение ликвидности.

В перечень стержневых сущностных функций ликвидности банковских структур включены:

  • а)    сопоставление требований и обязательств банка, позволяющее оценивать его финансовое состояние;

  • б)    формирование планов достижения оптимального соотношения требований и обязательств кредитной организации;

  • в)    создание таких условий, которые обеспечивают эффективное управление денежными потоками банка;

  • г)    формирование вероятных сценариев, а также создание действенных методик по оцениванию и корректированию движения денежных потоков.

К основным ролевым функциям ликвидности можно отнести:

  • -    информационную;

  • -    имиджевую.

Информационная функция ликвидности связана с оценкой финансового состояния банка, включая ликвидность баланса как им самим, так и сторонними акторами рынка (в их числе Центральный банк России, аудиторский корпус, рейтинговые агентства и т.п.). Оценка финансового состояния становится объектом анализа заинтересованных юридических и физических лиц через газеты, журналы, электронные СМИ, телевидение, а также открыто публикуемые самой кредитной организацией различного рода информационные бюллетени и отчёты.

Имиджевая функция тесно связана с информационной функцией. Ликвидность банка непременно формирует соответствующий имидж кредитной организации; последний, как правило, не предполагает проведения количественных оценок. Важность этой функции обусловлена формированием условий, вселяющих уверенность в любых кредиторов банка в способности данной финансовой структуры рассчитываться как с ними, так и с вкладчиками точно по срокам и по суммам.

Если клиент резюмирует, что его «банк обладает ликвидностью», то клиенту это даёт возможность начать и/или продолжать финансовые отношения с конкретной кредитной структурой тем более, если это подкрепляется продолжительным соблюдением обязательных нормативов, предусмотренных Инструкцией Центробанка от 29 октября 2019 г. № 199-И, предусматривающей расчёты обязательных нормативов и надбавок к нормативам достаточности капитала применительно к банкам, имеющим универсальную лицензию [3].

Нами в своё время отмечалось, что словосочетание «управление ликвидностью» обладает внутренней противоречивостью, поэтому употреблять его с точки зрения научной корректности не имеет смысла [4]. Действительно, если в основе определения сущности ликвидности лежит возможность исполнять обязательства, то с неизбежностью возникает вопрос: разве можно управлять ликвидностью? Ведь даже семантически это выглядит парадоксальным. Парадоксальность ещё более усиливается, когда мы начинаем анализировать сущность словосочетания «управление риском ликвидности банка». Если считать риск характеристикой экономического явления, особым мерилом его прибыльности или убыточности, то разве можно управлять характеристикой?

Поскольку вышеотмеченный вывод обязательно будет подвергнут критике, приведём простейший пример. Допустим, Гидрометцентр России, структурное подразделение Росгидромета, специализирующееся непосредственно на составлении погодных прогнозов, объявил на конкретную дату наступление аномального явления, например, грозы. Вероятность наступления этого неблагоприятного события (риска) равна 80 процентам. Как можно управлять вероятностью погоды? Можно, конечно, адаптироваться к изменению погоды (климата), но можно ли это считать процессом управления климатом? Думается, что нет! Управление риском – очень неудачный термин, как и производное от него понятие «управление ликвидностью».

На наш взгляд, целесообразно ввести в научно-практический оборот категорию «ликвидинг». Эта категория может служить удачной квинтэссенцией, концентрированной сущностью, объединяющей категории «ликвидность», «управление ликвидностью», «управление риском ликвидности», «менеджмент ликвидности».

Резюмируем. В практическом плане ликвидинг обозримо будет показывать процессы, обозначенные следующими ме- таморфозами: Анализ состояния внутренней и внешней среды – Выбор эффективных вариантов управления – Управленческое воздействие – Контроль и оценка результатов воздействия. Далее процесс многократно повторяется. Ликвидингу соответствуют давно применяемые и широко известные механизмы, основанные на методах управления активами и пассивами кредитных организаций. Это упрощает применение ликвидинга не только в теории, но и в практических целях.

Список литературы Использование ликвидинга как категории банковского менеджмента

  • Управление ликвидностью банковского сектора и процентными ставками денежного рынка // URL: https://cbr.ru/oper_br/o_dkp/liquidity (дата обращения 07.05.2020).
  • Ликвидность коммерческого банка и её функции // URL: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/23-likvidnost-kommercheskogo-banka (дата обращения 12.06.2020).
  • Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией: инструкция Центрального банка Российской Федерации от 29.10.2019 г. № 199-И. URL: https://base.garant.ru/73363119 (дата обращения 12.07.2020).
  • Рожков, Ю. В. О содержании понятия "ликвидинг банка" / Ю. В. Рожков // Финансовые проблемы обеспечения устойчивого роста современной российской экономики: материалы Межвузовской науч.-практич. конференции. 4-5 октября 2006 г., г. Гатчина. Гатчина: ЛОИЭФ, 2006. 166 с.
Статья научная