Использование технологии ЕБРР при кредитовании малого и среднего бизнеса как метод снижения кредитного риска

В условиях кризисных явлений в экономике, сопровождающихся ростом проблемной задолженности по кредитам корпоративным клиентам большинства банков Республики Беларусь, первостепенной задачей банковского менеджмента является снижение кредитного риска при кредитовании бизнеса с целью улучшения качества кредитного портфеля.

В сложившейся ситуации целесообразно проводить дальнейшую диверсификацию корпоративного кредитного портфеля в области снижения в портфеле доли кредитов крупнейшим заемщикам банка. Таким образом, при неплатежеспособности одного из крупных заемщиков банка, доля проблемной задолженности в диверсифицированном кредитном портфеле при прочих равных условиях будет ниже [1].

Для достижения вышеназванной цели необходимо замещение определенной суммы кредитов крупному бизнесу сопоставимой суммой кредитов малому и среднему бизнесу (далее – МСБ). При этом ухудшение финансового состояния организаций касается бизнеса Республики Беларусь в целом. Следовательно, для снижения кредитного риска одной диверсификации кредитного портфеля может быть недостаточно, необходимо предоставление качественных кредитов организациям сегмента МСБ.

С целью повышения качества ссуд, снижения кредитного риска, при кредитовании предприятий МСБ возможно использование технологии Европейского банка реконструкции и развития (далее – ЕБРР). ЕБРР – международная организация, не являющаяся коммерческим банком, созданная в 1991 году, основной целью деятельности которой является содействие развитию предпринимательства и переходу к открытой и конкурентной рыночной экономике. Деятельность ЕБРР не ограничивается инвестициями денежных средств, экономисты организации готовят экспертные региональные анализы и прогнозы, оказывают деловые консультационные услуги [2].

Технология ЕБРР при кредитовании предприятий МСБ предусматривает более гибкий подход к потенциальному кредитополучателю, нежели при классическом кредитовании. При этом основной упор делается на сбор информации, ее проверку, изучение и анализ бизнеса клиента на местах, в меньшей степени учитывается бухгалтерская отчетность клиента. Это связано с тем, что при анализе организаций МСБ зачастую выясняется дополнительная информация, имеющая большое значение при принятии решения о предоставлении кредита: наличие связанного бизнеса (связанных компаний либо индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных на собственников бизнеса, их родственников); наличие дополнительных источников дохода владельцев бизнеса.

При посещении мест ведения бизнеса клиента обязательным условием является встреча и переговоры с непосредственным собственником (собственниками) бизнеса, т.е. лицом, принимающим решения и получающим доход от бизнеса. Таким образом, достигается максимальная полнота и объективность проведенного анализа бизнеса клиента. В процессе проведения анализа оценивается фактический опыт ведения бизнеса, наличие активов, обязательств, в том числе принадлежащих связанным компаниям и ИП. Показатели деятельности (выручка, затраты, прибыль) отражаются также с учетом показателей связанных компаний и ИП.

В результате проведенного анализа и встречи с клиентом, кредитным экспертом сводится полученная информация. При этом основными правилами при ее сведении являются:

• •    исключение дебиторской и кредиторской задолженности, займов между связанными компаниями, т.к. фактически задолженность отсутствует, деньги остаются в пределах функционирующего бизнеса;

• •    отражение основных средств не по остаточной, а по рыночной стоимости, т.е. с учетом возможной реализации данных активов;

• •    возможность включения в высоколиквидные средств значительных сумм наличных денежных средств владельца бизнеса (при возможности подтверждения);

• •    исключение из дебиторской задолженности фактически безнадежной задолженности, взыскание которой маловероятно;

• •    исключение потоков денежных средств между связанными компаниями (выручка, платежи за аренду имущества), доходов от разовых сделок для объективной оценки масштаба бизнеса и размера выручки;

• •    включение в расходную статью фактических изъятий из бизнеса (вывод денежных средств может осуществляться через связанные компании, ИП), в доходную – дополнительных источников дохода.

При этом рекомендуется применять принцип консервативности – т.е. затраты учитываются при их разумной максимизации, доходы – наоборот. Анализ рентабельности осуществляется по основной деятельности, т.е. без учета убытков, возникших при переоценке основных средств и т.д.

Таким образом, формируется реальная картина бизнеса потенциального заемщика, определяется фактическая цель кредита, что значительно упрощает оценку кредитного риска и принятие решения о целесообразности кредитования клиента.

Дополнительной гарантией (обеспечением возврата кредита) выступает поручительство физического лица – владельца (владельцев) бизнеса (без подтверждения платежеспособности), основным обеспечением – имущество заемщика либо третьих лиц. При наличии связанного бизнеса может оформляться поручительство связанного юридического лица (ИП).

Для потенциального заемщика наиболее привлекательными условиями являются процентная ставка по кредиту (ресурсы ЕБРР, как правило, значительно дешевле собственных ресурсов банка); возможность получения определенной суммы кредита с учетом масштаба всего бизнеса в целом; возможность получения относительно дешевых валютных кредитов при отсутствии валютной выручки в бизнесе клиента; гибкий подход к обеспечению кредита; быстрота принятия решения (как правило, предоставление данных кредитов до достижения определенной суммы осуществляется по упрощенной схеме).

Существуют и определенные ограничения при применении вышеописанной технологии: доля государственной собственности в организации-кредитополучателе не более 49% (в подавляющем большинстве случаев – частная собственность); численность персонала не более 249 работников; ограничения по сумме валовой выручки по бизнесу клиента (с учетом связанных компаний); запрет кредитования торговли оружием, игорного бизнеса, валютных спекуляций и т.д.

Таким образом, применение технологии ЕБРР при кредитовании предприятий МСБ позволяет максимально полно оценить возможные риски бизнеса, тем самым принять оптимальное решение о целесообразности работы с клиентом, снизить кредитный риск и повысить качество кредитного портфеля банка. В то же время, важнейшей задачей банка является подбор и подготовка работников, способных качественно осуществлять анализ бизнеса клиента по технологии ЕБРР.