Исследование факторов, влияющих на финансовую устойчивость коммерческих банков

Финансовая устойчивость является одной из важнейших характеристик деятельности любой коммерческой организации.

Финансовая устойчивость может рассматриваться как на основе оптимального соотношения между видами активов организации и источниками их финансирования, так и как комплексный показатель, включающий в себя отражение различных аспектов деятельности организации, как «многомерное экономическое явление, на которое оказывает влияние совокупность различных внутренних и внешних факторов [1, с. 27]. В отношении коммерческих банков финансовая устойчивость рассматривается в несколько ином аспекте, учитывая особенности деятельности, отличные от нефинансовых организаций. При этом выделяются различные точки зрения при рассмотрении данного вопроса.

Так, финансовая устойчивость банка может рассматриваться и как его способность в течение длительного времени поддерживать свою кредитоспособность, и как способность противостоять возможным негативным факторам внутренней и внешней среды [2, с. 37], и как способность банка выполнять базовые и новые появляющиеся функции независимо от характера внешних воздействий [3, с. 6].

Соответственно, финансовая устойчивость коммерческого банка определяется как в узком смысле, т.е. с позиции его ликвидности и платежеспособности, так и в широком смысле, т.е. как возможность банка восстанавливать свое состояния после воздействия различных дестабилизирующих факторов. С точки зрения И.И. Можановой «финансово устойчивым будет считаться тот банк, который при наступлении неблагоприятных событий не изменит основных параметров своей деятельности, что не приведет к необходимости изменения клиентами своих целей по отношению к вложенным инвестициям и сбережениям в этом банке» [2, с. 39].

Традиционно факторы, влияющие на финансовую устойчивость банков и банковской системы в целом, делятся на две категории: внутренние и внешние (рис. 1).

Рассмотрим подробнее выделенные факторы. Из организационных факторов, влияющих на устойчивость банка, следует выделить те, которые в совокупности характеризуют уровень банковского менеджмента: внутренний контроль, квалификация персонала банка, уровень транспарентности и корпоративной культуры. К технологическим факторам необходимо отнести используемые банком современные технологии, предоставляемые банковские продукты и услуги, а также организация надзорного процесса в плане обеспечения установленных ЦБ РФ обязательных нормативов. Что касается финансово-экономических факторов, то они являются определяющими. В частности, обязательным условием сбалансированности работы коммерческого банка является оптимальная структура его активов и пассивов по срокам погашения, валютам, суммам и пр.

Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческих банков

Рис.1. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банков

Внешние факторы классифицированы на несколько основных групп. Во-первых, это общеэкономические факторы, которые определяются уровнем экономических реформ в государстве, инвестиционной активностью отраслей и регионов, рыночной конъюнктурой и состоянием финансового рынка (уровнем денежной эмиссии, темпами инфляции, ставкой рефинансирования и пр.). Во-вторых, это социально-политические факторы, определяемые уровнем стабильности социального и экономического курса правительства, внешнеэкономической ситуацией и состоянием внешнего долга, а также доверие населения к коммерческим банкам и банковской системе государства в целом. В-третьих, правовые факторы, то есть формы и методы правового регулирования банковской деятельности.

В четвертую группу внешних факторов отдельно были выделены факторы, характеризующие устойчивость банковской системы:

• -    денежно-кредитная политика ЦБ РФ - внедрение базельских принципов; внедрение МСФО. Так, в настоящее время Банк России поэтапно проводит реализацию в российском банковском секторе положений Базеля II, являющегося международно признанным стандартом в области оценки достаточности капитала, в том числе с учетом уровня развития внутрибанковских систем управления рисками, организации надзорных процессов и раскрытия информации банками;

• -    контрольная политика ЦБ РФ.

Наглядным примером негативного влияния общеэкономических и социально-политических факторов может послужить ситуация, сложившаяся в стране с конца 2014 г., когда в условиях введения санкций западных стран, девальвации рубля, роста уровня инфляции, стагнации реального сектора экономики и пр. наметилась тенденция ухудшения финансовой устойчивости большинства российских коммерческих банков по основным показателям (в частности, нормативам достаточности базового капитала (Н1.1), основного капитала (Н1.2) и собственного капитала (Н1.0), установленным ЦБ РФ) [5, с. 656].

С другой стороны, для поддержания стабильности деятельности коммерческих банков в сложных экономических условиях Центральным банком РФ были приняты определенные меры банковского регулирования. В числе прочих - поддержание норматива достаточности собственного капитала за счет государственной программы докапитализации через облигации федерального займа и безвозмездной помощи собственников; т.е. отмечается благоприятное влияние правовых факторов.

Таким образом, факторы внутренней и внешней среды способны оказывать как положительное, так и отрицательное влияние. Реакция банка на негативное воздействие факторов показывает, насколько он готов к каким-либо изменениям, чтобы продолжать функционировать в банковской сфере. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков является основой эффективной работы всей банковской системы страны. Поэтому основная задача руководства банков, и в т.ч. Банка России, заключается в формировании такой системы управления финансовой устойчивостью, которая была бы гибкой и оперативно реагирующей на внешние «раздражители».