Исследование понятий "банковская система" и "банковский надзор": теоретический подход

Роль и значение банковской системы в социально-экономическом развитии России определяются ее макроэкономическими функциями. Прежде всего, функцией обеспечения стабильного и надежно функционирующего платежного механизма в государстве, который опосредует движение финансовых потоков и тем самым дает возможность осуществления всего объема экономической деятельности в государстве.

Современная банковская система, являясь ключевым элементом национальной экономической системы, оказывает    воздействие на формирование экономических процессов, происходящих в ее рамках. Поэтому изучение сущности банковской системы, четкого ее понимания, места и роли в современной экономике, а также составляющих рассматриваемой категории является необходимым.

Главным составляющим элементом любой банковской системы выступает банк.

Так термин «банк» происходит от итальянского «banco», означающее «стол»; итальянского «banka» - «скамья» и французского «banque» -«сундук», что связано с хранением. При совершении купли-продажи люди обменивались монетами различных государств и городов, различной формы и различного достоинства. В таких условиях была необходимость в помощи специалистов, разбирающиеся во множестве обращающихся монет, которые могли бы оценить их и дать советы по обмену монет.

Понятие «банк» делает акцент на роль посредника в кредитноденежных отношениях. Ведь банк-это одновременно и агент спроса, и агент предложения денежных средств.

В исследовании В. Смит, посвященном вопросам происхождения центральных банков, отмечается, что «центральный банк в институциональном плане не является результатом естественного развития. Он создается, как правило, по инициативе правительства и, следовательно, наделяется особыми полномочиями и привилегиями, и в то же время особыми обязательствами. Появление центрального банка как института стало возможным в условиях относительно развитых рыночных отношений при возникновении исторической и экономической необходимости»1.

Финансово-кредитный словарь дает определение банка как особой организации, аккумулирующей денежные средства и накопления, предоставляющей кредит, осуществляющей денежные расчеты, выпуск в обращение, операции с ценными бумагами. Возникает на основе товарноденежных отношений и поэтому существует при различных общественноэкономических формах2.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.3

Наилучшему пониманию сущности банков способствует определение выполняемых ими функций, а именно: 1) посреднической (банки выступают посредниками между экономическими агентами, с одной стороны, испытывающими потребность в заемных средствах и, с другой стороны, обладающими требуемыми ресурсами); 2) трансформационной (сроков, активов, рисков) (в процессе выполнения посреднической функции банкам приходится взаимоувязывать различные по срокам, размерам денежные потоки, при этом принимая значительную часть рисков на себя); 3) эмиссии платежных средств; 4) посредничества в платежах; 5) банки служат основным звеном, передающим денежно-кредитную политику государства (в лице центрального банка) экономике.

Экономическая литература не содержит единой трактовки понятия «банковская система», отсутствует общепринятое ее определение.

В зависимости от определения функции и роли банковской системы в развитии национальной экономики определение термина банковская система трактуется в узком и широком понимании.

Так, в узком смысле банковская система представляет собой «состав системы банков (совокупность элементов, их перечень) той или иной страны в конкретный исторический период». В широком смысле банковскую систему характеризуют как «органичную систему, состоящую из совокупности элементов с учётом достаточности и взаимодействия, которая является саморазвивающимся целым и в процессе своего развития проходит последовательные этапы усложнения и дифференциации в определённый исторический период, и входящую в системы более высокого порядка: в экономическую систему соответствующей страны и одновременно в мировое банковское сообщество».4

В научной литературе можно встретить следующую трактовку банковской системы. Банковская система - «совокупность формальных, зафиксированных в праве, и неформальных, фиксированных в обычном праве, норм и правил поведения, упорядочивающих взаимодействие экономических агентов в процессе создания дополнительной покупательной способности. Таким способом выделяются системные качества совокупности банков как органической целостности» 5.

В интерпретации Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой банковская система определена как «включенная в экономическую систему страны единая и целостная (взаимодействующая) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций, в результате чего весь объём потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности»6.

Можно встретить следующее определение банковской системы. Банковская система – «это совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих банковские операции».7

Также в банковскую систему входят «специализированные организации, обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений: расчетнокассовые и клиринговые центры, фирмы по аудиту банков, дилерские фирмы по работе с ценными бумагами банков, организации, обеспечивающие банки оборудованием, информацией, кадрами»8.

Функцию «главного финансового института выполняет Банк России, отвечающий за эмиссию и регулирование банковской сферы. При этом он не занимается «расчетно-кассовым обслуживанием юридических и физических лиц – эта задача возложена на коммерческие банки».

Второй уровень банковской системы включает в себя кредитные организации, основное предназначение которых заключается в проведении «банковских операций по кредитному, расчетно-кассовому и депозитному обслуживанию клиентов и субъектов экономических отношений».

По мнению Р. Хейнсворт в России существует банковский сектор с множеством банков, но банковской системы в макроэкономическом понимании еще нет. На взгляд автора, банковский сектор «равняется просто сумме его элементов, которые редко взаимодействуют друг с другом, и разрушение одного компонента уменьшает ценность сектора лишь на величину стоимости этого отдельного компонента». Система же обладает ценностью, значительно превышающей стоимость её отдельных частей, связанных и взаимодействующих между собой. При этом разрушение отдельного элемента такой системы приводит к её быстрой перестройке и компенсации потери. Обрушение всей системы катастрофично для каждого участника, поэтому все они кровно заинтересованы в её поддержании. Исходя из этого, одним из признаков системы Р. Хейнсворт считает «наличие эффективного регулятора, устойчивость системы к резким потрясениям и наблюдаемость».9

Своё видение сути банковской системы даёт И.Т. Балабанов. Ученый считает, что «банковским системам характерны свойства: иерархичность построения; наличие отношений и связей, которые являются системообразующими, т.е. обеспечивают свойство целостности; упорядоченность её элементов, отношений и связей; взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и создаёт свои свойства; наличием процессов управления»10.

В.Д. Могилевский считает, что элементы системы объединены в единое целое, как правило, «…для решения конкретной задачи…», для поиска наиболее оптимального пути решения стоящих перед системой задач, в частности на эффективное удовлетворение потребностей общества в банковских услугах».

А.М. Тавасиев дает следующее определение, акцентируя внимание на системные свойства, как «единство» и «целостность». Согласно его трактовке банковская система – это «включенная в экономическую систему страны единая и целостная совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально широкой степенью эффективности».11

Коробова Г.Г. банковскую систему представляет как «совокупность кредитных институтов внутри страны с внутренними взаимосвязями между ними»12.

Банковская система – «это внутренне организованная, объединённая общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность кредитных организаций, органов управления и организаций банковской инфраструктуры»13.

По мнению О.И. Лаврушина банковская система – это «целостное образование, которое обеспечивает её устойчивое развитие» (рисунок 1) 14.

Банковская система фундаментальный

организационный

регулирующий

- понятие, роль и функции банка; - принципы банковской деятельности

• -    органы регулирования банковской системы;

• -    организационные основы банковской деятельности;

• -    банковская инфраструктура;

• -    виды банковских и небанковских кредитных организаций

• -    государственное регулирование банковской деятельности;

• -    банковское законодательство;

• -    нормативные положения центрального банка и прочих органов регулирования;

• -    инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками

в целях регулирования их деятельности; - судебное регулирование

Рисунок 1 - Структура банковской системы

Источник: составлено автором по: Деньги, кредит, банки : учебник / коллектив авторов ; под ред. О.И.Лаврушина. – 13- е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2014.– С.307.

Банковская система О.И. Лаврушиным представлена тремя блоками: фундаментальный (банк как денежно-кредитный институт и правило банковской деятельности); организационный (различные виды банков и небанковских кредитных организаций – организационной основы банковской деятельности и банковской инфраструктуры); регулирующий (образующий государственное регулирование банковской деятельности, банковское законодательство, акты центрального банка и инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности).

Также О.И. Лаврушин включает банковскую инфраструктуру в организационной блок (инфраструктура - различные предприятия, агентства и службы, обеспечивающие банковскую деятельность, а также информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, средства связи, коммуникации и др.

Банковское законодательство содержит более простой поход. Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.15

Кредитные организации представлены банками и небанковскими кредитными организациями.

Согласимся с автором, что трактовка понятия банковской системы должна быть определена в широком понимании с некоторыми уточнениями, т.к. позволяет чётко понять сущность, функции и задачи банковской системы страны16.

Банковская система – это «целостное образование, состоящее из совокупности фундаментального, организационного и регулирующего блоков и их элементов (кредитных, регулирующих, инфраструктурных организаций) с учётом их взаимосвязанности, которое является саморазвивающимся целым».

В процессе своего развития она проходит последовательные этапы усложнения и дифференциации и в определённые исторические периоды входит в системы более высокого порядка: в экономическую систему соответствующей страны, а в условиях глобализации – в формирующуюся глобальную банковскую систему»17.

Банковская система, с одной стороны, является органичной частью рыночной экономики, с другой – развивается в определённой мере автономно, отражая, в то же время, происходящие в национальной экономике процессы. В учебнике «Деньги. Кредит. Банки» под редакцией О.И. Лаврушина представлены свойства банковской системы .

Банковская система – «совокупность дополняющих друг друга элементов, находящихся в тесных отношениях и связях между собой и с внешней средой, сложившаяся исторически и нацеленная на достижение цели устойчивого развития экономических процессов»18.

Наличие общей цели и задач, стоящих перед системой является важным объединяющим моментом, поскольку все элементы системы имеют различные свои цели, задачи, функции, а также различный уровень ответственности», - Ахметов С.К. и Шихахмедов Р.Г. делают акцент на взаимодействие элементов системы и наличие у них определенной общей цели.

По мнению Ибрагимова В.М. банковская система – «совокупность банков, предоставляющих соответствующие их функциям услуги, и совокупность отношений между ними в рамках системы, а также их отношений с государством, хозяйствующими субъектами и населением».19

В зависимости от того или иного критерия кредитные организации можно классифицировать следующим образом (рисунок 2).

Некоторые авторы выделяют следующие свойства и признаки, которые характеризуют банковскую систему:

• >    банковская система не является «случайной совокупностью элементов: в нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям»;

• >    банковская система специфична: она «выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в экономике; специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними»;

• >    банковскую систему можно представить как «целое, как многообразие частей, подчиненных единому целому: ее отдельные части (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую». В случае, если ликвидируется один банк, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и услуги. В банковскую систему при этом могут влиться новые части, восполняющие специфику целого;

• >    банковская система не находится в статическом состоянии, она постоянно в динамике: дополняется новыми компонентами, совершенствуется, внутри нее постоянно возникают новые связи. Взаимодействие существует как между Центральным и коммерческими банками, так и между самими коммерческими банками

по форме собственности             по правовой форме организации государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности

по функциональному назначению

по характеру выполняемых операций

эмиссионные, депозитные и коммерческие

универсальные и специализированные

по обслуживаемым ими отраслям многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну отрасль или подотрасль

по числу филиалов безфилиальные, и многофилиальные

по сфере обслуживания региональные, межрегиональные, национальные,

по масштабам деятельности малые, средние, крупные банки, банковские консорциумы, межбанковские объединения банки специального назначения операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, осуществляют финансирование определенных государственных программ

Рисунок 2 – Классификация кредитных организаций

Источник: составлено автором по: Иванов, Э.А. Понятие, сущность и правовое регулирование банковской системы / И.В. Иванов И.В., Э.А.Иванов // Транспортное дело в России. –2012. – № 5 – С. 114

Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги: к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы;

• >    банковская система - «самоорганизующаяся», поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка. В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования. А в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, 12

сокращения риска банки активизируют свою работу как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и по долгосрочному кредитованию хозяйства;

• >    банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти²⁰.

Деловые банки, как юридические лица, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства; их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми Центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов.

Стабильность банковской системы играет важнейшую роль в развитии государства в связи с ключевой ролью банковского сектора. Несущественная задержка в процессе проведения расчетов может иметь самый негативный результат для всей платежной системы и в целом для экономической ситуации в стране. Основное значение для общества банковская система имеет в связи с тем, что выполняет функцию по привлечению и обслуживанию вкладов физических и юридических лиц. Решающая роль в поддержании стабильности финансовой системы принадлежит сфере банковских услуг, чем и объясняется особый интерес со стороны государства к регулированию банковской деятельности.

Главными целями банковского регулирования и банковского надзора за деятельностью кредитных организаций, согласно Федеральному закону от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банком России)», является поддержание стабильности банковского сектора и защита интересов кредиторов и вкладчиков21

Правовое обеспечение стабильности банковского сектора достигается посредством воздействия государства на банковскую систему при создании соответствующей нормативной правовой базы, надзора за исполнением требований банковского законодательства, а также активное регулирующее воздействие на деятельность кредитных организаций и финансовых некредитных организаций посредством использования специфических средств банковского регулирования органами, центральное место среди них отводится Банку России как национальному орган банковского регулирования и надзора.

С момента создания в Российской Федерации современной двухуровневой банковской системы приоритетными задачами банковского надзора оставались повышение устойчивости кредитных организаций, определение реального качества активов и капитала кредитных организаций, а также обеспечение достоверности представляемой кредитными организациями отчетности.

Очевидно, что сам по себе надзор со стороны Банка России не может прямо влиять на улучшение позитивной составляющей результативности деятельности банков (финансовый результат, принятые риски, качество активов и другие показатели), зависящей непосредственно от результатов деятельности конкретных банков. Его влияние косвенно. Вместе с тем, оценивая на регулярной основе финансовое положение банков, отслеживая динамику оценочных показателей и финансового положения в целом, используя законодательное право, Банк России может применять к объектам надзора в случае необходимости меры надзорного реагирования, реализация которых банками способствует восстановлению их надежности.

Стабильность банковской системы тесно связана с проблемой обеспечения финансовой безопасности государства, которая включает в себя финансовую безопасность банковской системы, валютную, денежно- кредитную безопасность, финансовую безопасность страхового и фондового рынка.

В научной литературе существуют несколько подходов к правовому понятию «банковского надзора.

Казакбиева Л.Т. характеризует банковский надзор «как наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, установленных Банком России нормативных актов (в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности), а также применение мер государственного принуждения за нарушения банковского законодательства»22.

А.Г. Братко рассматривает банковский надзор в двух аспектах – широком и узком. В широком смысле слова автор признает регулирование составляющей или средством банковского надзора. В узком значении банковский надзор он видит средством обеспечения пруденциального регулирования. Анализируя надзорные функции Банка России, А.Г. Братко выделяет два элемента, во-первых, финансовый, который проявляется в процессе управления банковскими рисками путем проведения проверок финансового состояния банков, во-вторых, юридический при проверках соблюдения кредитными организациями банковского законодательства.23

Банковский надзор - это «наблюдение Банка России (дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности».24

Румянцева Е.В. дает следующее определение: вид публично-правовой деятельности, основными целями которой являются поддержание стабильности, развитие банковской системы страны и защита интересов вкладчиков и кредиторов.25

Рассматривая понятие «банковский надзор» М.А. Голубитченко изучает и вводит понятие «финансово-банковский надзор» и рассматривает его как «комплексную, планомерно-осуществляемую деятельность Банка России, представляющую собой систему организационно-процессуальных мероприятий, направленных на проведение регулярного наблюдения и инспектирования соответствия деятельности кредитных (банковских) и некредитных финансовых организаций требованиям финансового и банковского законодательства» 26 . Автор подчеркивает, что банковский надзор, относится к виду финансово - банковского надзора, а не финансового контроля.

Ермаковым С.Л. банковский надзор отождествлен с системой норм государственно-властного характера, целью которой является обеспечение стабильного функционирования банковской системы в целом, а также защита интересов вкладчиков с помощью государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности, юридического установления экономических нормативов функционирования банков и осуществления иных мер банковского надзора, главным инструментом которого выступает применение мер воздействия от имени государства.27

По мнению А.А. Пономарева, «банковский надзор разновидность государственного финансового контроля, «обязательное звено в замкнутой системе управления государственными финансами», позволяющее достичь стабильности банковской системы «посредством активных упорядочивающих действий Банка России», направленных на соблюдение кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов».28.

Автор Винникова И.В. дает следующее определение банковского надзора. Банковский надзор «регламентированная нормами права деятельность Банка России, представляющая собой систему мероприятий по постоянному надзору за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, требований, установленных нормативными актами Банка России, а также по применению мер воздействия за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности с целью поддержания стабильности банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, эффективного функционирования финансового рынка и обеспечения финансовой безопасности»29.

При этом банковский надзор является видом финансового контроля, «суженным» в отношении в сфере его приложения, поскольку при осуществлении банковского надзора не дается правовая оценка причинам невыполнения или нарушения законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Существование института банковского надзора обусловлено необходимостью осуществлять защиту публичных интересов в области банковских и денежно-кредитных отношений30.

В рамках банковского надзора Банком России широко используется информационная система, т.е. Банк России не только наблюдает за состоянием банковского сектора и оценивает результаты работы деятельности кредитных организаций, но и прогнозирует будущее развитие национальной банковской системы, в том числе, отдельных кредитных организаций.

Согласно формулировке А.З. Арсланбековой, «банковский надзор и банковское регулирование как система состоит из: регистрации и лицензирования; дистанционного (документарного) надзора; инспектирования; работы с проблемными банками; ликвидационных процедур»31.

Действующим банковским законодательством предусматривается реализация банковского надзора в форме инспекционных проверок (плановых и внеплановых, тематических и специализированных), а также анализ бухгалтерской и финансовой отчетности, которую кредитные организации обязаны предоставлять в Банк России32.

Особенности банковской деятельности, современная роль кредитных организаций в экономике, специфика их работы с кредиторами, инвесторами и вкладчиками привели к осмыслению необходимости серьезного публичного вмешательства в их деятельность и, следовательно, во весь финансовый сектор в целом.

В настоящее время в подавляющем большинстве государств созданы и функционируют надзорные органы, основная цель которых заключается в поддержании стабильности и развитии финансовых или, если рассматривать уже, банковских систем, защита интересов кредиторов и вкладчиков, обеспечение финансовой безопасности страны.

А.Г. Братко отметил: «цель надзора... состоит в том, чтобы привести банковскую деятельность конкретной кредитной организации в такое состояние, которое соответствует общим условиям нормального функционирования всей банковской системы в целом»33.

Одну из основных задач в этом процессе выполняет система мер, которые Банк России уполномочен применять в случае нарушения кредитными организациями законодательства о банках и банковской деятельности. Стабильность функционирования банковской системы обеспечивается, в том числе, возможностью и применением различных видов мер принуждения.34

Среди исследователей, затрагивающих вопросы банковского надзора, отсутствует единая позиция относительно трактовки его целей. Так, Е.Б. Лаутс, признавая тесную взаимосвязь целей, тем не менее, оценивает защиту интересов вкладчиков и кредиторов как более узкую цель, включенную в общую цель обеспечения стабильности банковской системы35, что, на наш взгляд, спорно.

Более верным кажется подход Л.T. Казакбиевой, которая характеризует обозначенные главные цели банковского надзора как две самостоятельные и взаимодополняющие цели36. Автор относит защиту интересов вкладчиков и кредиторов к задачам частного характера и считает, что от ее решения зависит жизнедеятельность физических и юридических лиц, что является не совсем верным.

С целями банковского надзора тесно взаимосвязаны принципы банковского надзора. Л.T. Kaзакбиевой предложены следующие принципы осуществления банковского надзора (рисунок 3). Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов и (или) установленных Банком России индивидуальных предельных значений обязательных нормативов.

общеправовые принципы финансового права

(законность; правовое равенство; признание норм и принципов международного права; обязательное рассмотрение жалоб и заявлений компетентными органами )

принципы финансово-контрольной деятельности

(систематичность и регулярность; установление доверительных отношений между проверяющим и проверяемым субъектами; закрепление в федеральном законе понятия надзорной деятельности, видов надзора, периодичности и сроков проведения проверок, прав и обязанностей участников надзорного правоотношенияпорядок оформления результатов надзора; адекватность (наличие у поднадзорных органов адекватных правонарушениям мер реагирования, а также наличие критериев, позволяющих правильно (адекватно) выбрать необходимые из них))

специальные принципы (принципы банковского надзора )

разумное сочетания централизованных и децентрализованных начал; тайна надзора; подверженность наиболее частому и пристальному надзору кредитных организаций: - у которых имеются финансовые затруднения,

- часто совершающих правонарушения; экономический анализ; консолидированный надзор за банками, имеющими филиалы; сочетание внешнего надзора и надзора, осуществляемого непосредственно на местах; взаимодействие и сотрудничество между территориальными учреждениями Банка России и аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами); надзор за всеми рисками, имеющими место в деятельности кредитных организаций; усиление надзора за достоверностью бухгалтерской и иной отчетности кредитных организаций, особого надзора за депозитными операциями банков).

Рисунок 3 - Принципы осуществления банковского надзора.

Источник: составлено автором по : Казакбиева, Л.Т. Банковский надзор как финансовоправовая категория: дисс. канд. юрид. наук. – М. 2004 – 224с

Банк России осуществляет анализ деятельности банковских холдингов и использует полученную информацию для целей банковского надзора за кредитными организациями и банковскими группами, входящими в банковские холдинги37.

Свои функции по регулированию и надзору Банк России осуществляет через действующий на постоянной основе Комитет финансового надзора, положение о котором утверждается Советом директоров (ст. 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России осуществляет надзор в следующих формах: предварительный; текущий; последующий.

Предварительный надзор осуществляется на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций. Целью такого надзора является оценка потенциальных возможностей учредителей, руководителей к обеспечению финансовой, управленческой, технической устойчивости развития кредитной организации38.

На данном этапе исследуются: финансовое состояние и деловая репутация учредителей, профессиональные качества и деловая репутация руководителей кредитной организации; источники происхождения их вкладов в уставный капитал кредитной организации; структура управления кредитной организации; перспективы деятельности кредитной организации на рынке (бизнес-план); наличие помещения для размещения кредитной организации, отвечающее требованиям, предъявляемым к такому помещению; учредительные и другие документы кредитной организации.

В случае несоответствия предъявляемых требований к деятельности кредитной организации ее документы могут быть возвращены на доработку или последует отказ в выдаче лицензии на осуществление банковских операций (ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Текущий надзор осуществляется в ходе текущей деятельности кредитной организации.

Цель этой формы надзора - создание предпосылок, при которых кредитная организация может эффективно управлять рисками, возникающими в ходе ее деятельности. К числу таких рисков следует отнести:

V кредитный риск - риск невозврата средств в сроки, установленные контрагентом банка. Возникает как в случае выдачи кредитов банком, так и в случае, когда противоположная сторона берет на себя обязательство перед банком, например при осуществлении операций с иностранной валютой либо ценными бумагами;

• V    риск ликвидности . Возникает в ситуации, когда банк оказывается не в состоянии выполнить принятые на себя обязательства при наступлении срока их погашения;

• V    риск доходности . Возникает в случае, когда активы банка приносят меньший доход, чем расходы, установленные его обязательствами;

• V    рыночный риск - риск потери. Связан с изменениями рыночной цены финансовых инструментов (например, облигации, иностранная валюта, фьючерсные и опционные контракты), принадлежащих банку;

• V    операционный риск . Связан со сбоем в банковских системах контроля вследствие внешних или внутренних причин (ошибка оператора, мошенничество внутри организации);

• V    корпоративный риск. Связан с учредителями и руководителями кредитной организации, которые могут не соответствовать занимаемой должности, обладать низкой квалификацией, отрицательной деловой репутацией³⁹.

Последующий надзор заключается в надзоре за «проблемными» банками, отзыве лицензии на осуществление банковских операций, ликвидации, в том числе в порядке банкротства кредитных организаций.

Если в результате ухудшения финансового состояния кредитной организации возникает угроза того, что кредитная организация окажется не в состоянии выполнять свои обязательства перед кредиторами, Банк России вправе (иногда обязан) принять меры по уменьшению отрицательных последствий развития событий.

В рамках каждой из рассмотренных выше форм банковского надзора применяются методы: установление специфических требований на законодательном уровне; контроль за выполнением регламентированных требований;принуждение кредитной организации к выполнению закрепленных требований.

Различие в трактовке понятия надзора приводит к многообразию точек зрения по вопросу выделения форм и методов современного банковского надзора в России. Наиболее широко распространено мнение среди исследователей, согласно которому банковский надзор осуществляется в таких формах, как:

V дистанционный надзор (анализ отчетности кредитной организации);

v контактный надзор (инспектирование)⁴⁰.

Всё многообразие имеющихся определений можно условно объединить в две группы на основе институционального и функционального подходов. В рамках институционального подхода банковская система определяется как «совокупность её составляющих элементов, т.е. центрального банка, коммерческих банков, небанковских кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков».

Функциональный подход исходит из того, что специфика банковской системы определяется не только её элементами, но и отношениями между ними. Поэтому банковская система рассматривается как «система банков, действующих во взаимосвязи и взаимозависимости друг с другом».

Таким образом, банковский надзор и регулирование необходимы разным субъектам:

государству - в целях регулирования экономики в целом, поддержания доверия к финансовой системе;

банкам - в целях предотвращения предоставления конкурентных преимуществ отдельным группам банков или недобросовестным банкам;

клиентам банков - в целях гарантии сохранности их денежных средств, вкладов и сбережений.