Эффективное управление денежными потоками - фактор устойчивого финансового состояния организации

В современных условиях актуальным является грамотный, системный и продуманный анализ денежных потоков организации. Оценка денежных потоков позволяет прогнозировать устойчивое финансовое состояние организаций, учреждений и предприятий. Классификация денежных потоков по признакам (операционная, финансовая и инвестиционная деятельность) позволить эффективно и качественно управлять денежными потоками. Операционные потоки (потоки от текущей деятельности) являются базовыми для проведения анализа денежных потоков предприятия. На наш взгляд, наличие в организациях, учреждениях и предприятиях финансовых потоков свидетельствует о финансовом благополучии хозяйствующего субъекта. Целью исследования является анализ денежных потоков и выработка предложений по управлению денежными потоками. Объектом исследования выбран АО «СТНГ», который является субъектом естественных монополий. Для достижения цели нами проведен анализ притока и оттока денежных потоков по текущей, инвестиционной и финансовой в АО «СТНГ». По итогам проведенного анализа, определено, что максимальный удельный вес в структуре притоков денежных средств приходится на текущую деятельность. На базе проведенного анализа денежных потоков нами выработаны рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками: - разработать классификацию поставщиков в группы по уровню их значимости на влияния на доходность компании; - разработать оптимальные схемы платежей; - оптимальное соотношение дебиторской и кредиторской задолженность компании и т.д.