Экономическая выгода страхования коллективов от несчастных случаев

Одним из основных направлений государственной политики в области охраны тру-да является обеспечение гарантий сохранения жизни и здоровья работников. Каждый работник, в соответствии с Трудовым кодексом Российской Федерации, имеет право на рабочее место, соответствующее требованиям охраны труда и получение достоверной информации об условиях и охране труда на своем рабочем месте. Он должен знать о существующем риске повреждения здоровья, мерах по защите от вредных или опасных производственных факторов. Он имеет право знать о компенсациях, установленных законодательством РФ и субъектов РФ, коллективным договором (соглашением), трудовым договором в случае, если он занят тяжелой работой или работой с вредными или опасными условиями труда.

Конвенция МОТ 102 «О минимальных нормах социального обеспечения» (вместе с «МЕЖДУНАРОДНОЙ СТАНДАРТНОЙ ПРОМЫШЛЕННОЙ КЛАССИФИКАЦИЕЙ ВСЕХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» [1], принята в г. Женеве 28.06.1952 г. на 35-й сессии Генеральной конференции МОТ) охватывает 9 рисков, требующих социального обеспечения.

Её ратифицировали 46 стран, в основном, страны Европы. Она охватывает минимальные нормы социального обеспечения. (По заявлению заместителя главы Минздрав-соцразвития России Юрия Воронина,Россия о намерена ратифицировать уже в 2012 г. 102-ю Конвенцию Международной организации труда (МОТ) «О минимальных нормах со-циального обеспечения»).

Этот документ содержит основополагающие нормы о видах, размерах и условиях предоставле- ния социального обеспечения. В конвенции перечисляются все виды социального обеспечения: медицинская помощь,пособия по безработице,пен-сии по старости, пособия в случае производственного травматизма и профессионального заболевания, семейные пособия, пособия по беременности и родам, пенсии по инвалидности и по случаю потере кормилица. С учетом разнообразия условий в различных странах Конвенция предполагает установление минимального уровня обеспечения во всех перечисленных случаях, определяет круг лиц, подлежащих обеспечению, и минимальные размеры выплат для различных объектов.

В Конвенции МОТ №121 1964 г. «О пособиях в случаях производственного травматизма» [2] сформулированы следующие принципы:

Право на получение пособия предоставляется всем работникам с первого дня работы.

Способы выплаты пособий: периодическая выплата пособия в течение периода нетрудоспособности и в случае смерти.

Минимальный уровень выплат.

60% заработной платы в случае временной или полной утраты трудоспособности (типовым получателем считается работник, имеющий жену и двух детей).

50% заработной платы в случае смерти кормильца семьи (типовым получателем считается вдова работника с двумя детьми).

Гибкость периодических выплат: сумма пособий и условия их выплаты.

Равные нормы и правила: распространение на всех работников, включая рабочих-мигрантов.

Учет несчастных случаев, произошедших при следовании к месту работы.

Учет профессиональных заболеваний.

В документе опубликован ПЕРЕЧЕНЬ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ.

(Российская Федерация не участвует в настоящем международном договоре.)

Виды схем страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (СНСППЗ) в странах СНГ:

• –    Государственные схемы социального страхования СНСППЗ (Россия, Беларусь, Украина и Молдова);

• –    Схемы участия частных страховых компаний (частно-государственная схема страхования) (Казахстан, Кыргызстан, Узбекистан);

• –    Схемы страхования, основанные на ответственности работодателя; (Таджикистан);

• –    Сочетание схем СНСППЗ и самострахования работниками (Туркменистан);

• –    Реформирование схем СНСППЗ на местах (Армения, Азербайджан);

• –    Отсутствие схем СНСППЗ на местах (Частные схемы только в отсутствие государственной) (Грузия).

Схемы участия частных страховых компаний – установление тарифов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Даже в частных схемах страхования правительство по-прежнему играет важную роль в вопросах:

• –    предоставления государственного страхования от профессиональных заболеваний;

• –    корректировки размера пособий в соответствии с уровнем инфляции;

• – предоставления СНСППЗ для государственных служащих, сотрудников полиции и вооруженных сил;

  – применения мер по аккумулированию страховых взносов в целях решения проблем, связанных с банкротством предприятий или наличием профессиональных групп с высокой степенью риска.

20% рисков фирмы наносят ей 80% ущерба.

64% общей суммы потерь – это потери от 20% тех случаев, которые можно считать тяжелыми и в которых виноваты 20% людей с повышенной склонностью к риску (0,80х0,80=0,64).

20% «опасных» людей приносят 80% потерь.

20% тяжелых случаев несут 80% потерь.

80% нетяжелых случаев несут 20% потерь.

80% «нормальных» людей приносят 20% потерь.

Несчастными случаями признаются внезапные непредвиденные и непреднамеренные для

Страхователя (Застрахованного лица) обстоятельства, произошедшие в период действия договора страхования и приведшие:

• –    к постоянной полной или частичной утрате Застрахованным лицом общей трудоспособности (стойкому или частичному расстройству функций организма);

• –    временной утрате Застрахованным лицом общей трудоспособности;

• –    травме;

• –    смерти Застрахованного лица.

Следствия несчастных случаев:

• –    ожоги в результате пожара, взрыва, удара молнии, действия электрического тока;

• –    обморожения;

• –    ушибы в результате падения самого Застрахованного лица, обвала, падения предметов;

  – ранений в результате нападения животных, противоправных действий третьих лиц, использования Застрахованным лицом или третьими лицами средств транспорта, инструментов, оборудования, оружия и т. д.

На сегодняшний день обстановка с производственным травматизмом в стране достигла размеров национальной трагедии. Каждый день свыше 10 россиян гибнет на работе, периодически происходят взрывы в угольных шахтах. Огромные человеческие жертвы и колоссальный экономический ущерб принесла трагедия на Саяно-Шушенской ГЭС. Одна из важнейших причин аварии – низкий уровень компетенции персонала в сфере безопасности производства и охраны труда, правовой нигилизм финансового и экономического менеджмента к государственным нормативным требованиям охраны труда, «техническим» правилам безопасности производственной деятельности Грошовая экономия на профилактике аварийности и травматизма оборачивается человеческими смертями, разрушенным оборудованием, нарушением бесперебойности функционирования производства, то есть огромными потерями в государственном масштабе.

В настоящее время уровень производственного травматизма в России превышает аналогичные показатели стран Евросоюза в 2-3 раза, а со смертельным исходом – в 4-5 раз. Анализ причин производственного травматизма однозначно показывает, что одной из основных причин является крайне неудовлетворительное обучение работников, руководителей, специалистов организаций, работодателей – индивидуальных предпринима- телей требованиям охраны труда, предусмотренным статьёй 225 Трудового кодекса РФ.

Исходя из этого, особого внимания потребует реализация мероприятий,связанных с реформой системы социального страхования, включая досрочное (льготное) пенсионное обеспечение работников, подвергающихся воздействию вредных производственных факторов.

Минздравсоцразвития России планирует создать систему актуарных расчетов, ко-торые помогут дифференцировано определять размер страхового тарифа, обеспечивающего реальную компенсацию вреда здоровью работников и их социальную защищенность, разрешить проблему отсутствия необходимой статистической базы и несовершенство информационного, аналитического и методического обеспечения системы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

В нынешних условиях финансирования предупредительных мер следует сформи-ровать новую модель взаимодействия государства и работодателя в финансировании расходов, направленных на уменьшение воздействия вредных производственных факторов. Гарантии государства распространяются на возмещение вреда здоровью работника в размере законодательно установленного предельного тарифа, рассчитываемого по ут-вержденной методике. Полностью вред, нанесенный работнику на производстве, может быть возмещен путем привлечения негосударственных страховых компаний, которые мо-гут предложить гибкие схемы страховой защиты с учетом разделения экономической от-ветственности сторон Таким образом, будет создана система, стимулирующая проведение мероприятий по изменению совокупности факторов производственной среды и трудового процесса, оказывающих влияние на работоспособность и здоровье работника.

В Национальной ассоциации центров охраны труда разработана «Концепция выявления и управления профессиональными рисками». Ключевая цель – это разработка снижения темпов убыли работников, занятых в производстве, создание условий труда отвечающих мировым стандартам, а также повышение качества жизни и увеличение ожидаемой продолжительности жизни.

В настоящее время наблюдается активное развитие добровольного страхования коллективов от несчастных случаев (НС). Почему эта услуга находит столь широкое применение среди работодателей? Ответ лежит на поверхности. Даже при высококачественной системе организации труда, человеческий фактор исключить из процесса деятельности любой организации невозможно. Непредвиденные и непреднамеренные ситуации могут произойти с каждым. При потере квалифицированного сотрудника предприятие несет убытки и сотруднику необходимо получить возможность быстрее войти в прежний рабочий ритм.

Рассмотрим в сравнении два вида страхования от НС: обязательное и добровольное.

Обязательное страхование (компенсация работодателем из ФСС)	Добровольное страхование (выплаты Страховой компании)
Сотрудник не информирован о возможных выплатах.	Размер выплат по каждому страховому случаю указан в таблице выплат, являющейся неотъемлемой частью договора страхования.
Максимальная выплата в случае смерти на производстве – 58 500 руб. (на 2009 г.).	Максимальная компенсация в несколько раз выше и составляет размер страховой суммы, предусмотренной в договоре.
При наличии страховых случаев в текущем году, скидки по тарифам снижаются.	При наличии страховых случаев в текущем году, повышающие коэффициенты при пролонгации договора не применяются.
Страхование действует только на время выполнения Застрахованным трудовых обязанностей.	Страхование действует до 24 часов в сутки по всему миру.
Если страховой случай произошел по вине Застрахованного, размер выплаты снижается в зависимости от степени вины Застрахо-ванного.	На размер выплаты не влияет степень вины сотрудника к произошедшему с ним страховому случаю.
Процедура оформления выплаты требует множества документов – до 14 позиций.	Максимальный перечень документов известен заранее и составляет до 8 позиций.

Страхование персонала от несчастных случаев служит механизмом компенсации: работодателю – издержек, а сотруднику – расходов на восстановление при утрате трудоспособности.

Закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на про-изводстве и профессиональных заболеваний» № 125-ФЗ [3] предусматривает «возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного,при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных настоящим Федеральным законом случаях, путем предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения по страхованию, в том числе оплату расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию». Добровольное страхование от НС в отличие от обязательного, выплата по которому осуществляется Фондом социального страхования (ФСС), имеет ряд возможностей для страхователя, расширяющих его страховую защиту.

Налоговые льготы. На добровольное страхование от несчастных случаев госу-дарством определены налоговые льготы. С 01 января 2008 г отменена часть статьи, оп-ределяющей, что льгота по налогу на прибыль действительна только в отношении взноса, уплачиваемого по страхованию работников от несчастного случая в связи с исполнением им трудовых обязанностей. Льготы действуют на весь период страховой защиты и не ограничены только временем исполнения трудовых обязанностей.

Увеличен размер льготы по налогу на прибыль до 15 000 руб. в среднем на одного работника в год. Данные расходы относятся к расходам на оплату труда. Сумма, относя-щаяся к расходам на оплату труда, рассчитывается как частное от деления общей сум-мы взносов, уплачиваемых по договорам страхования от НС, на количество застрахован-ных работников (Налоговый кодекс, ч. 2, ст. 255).

Особенности страхования персонала. Иностранные граждане также могут быть застрахованы по всем рискам. Исключение составляет риск «Инвалидность» – медико-социальная экспертиза принимает только граждан РФ. По словам руководителя Департа-мента личного страхования СК «Отечество», «вместо риска «инвалидность» мы предлагаем риск «Тяжкие телесные повреждения».

В период действия договора страхования могут вноситься изменения в списки За- страхованных в пределах одной группы риска по уволенным и вновь принятым сотрудни-кам без внесения дополнительного страхового взноса.

Скидки. Общий размер скидок по этому виду страхования может достигать 40%. Например, одна из страховых компаний предоставляет, в первую очередь, скидки за чис-ленность застрахованных сотрудников при пролонгации договора, за комплексность и др.

Пример размера скидок за численность

Численность людей	Размер скидки, %
25-50 чел.	10
51-70 чел.	15
71-100 чел.	20
101 чел. и более	25

Сколько стоит полис страхования коллектива от несчастных случаев.

Коллектив: 70 человек.

Род занятий: офисные сотрудники.

Риски: травма, инвалидность, смерть от НС.

Период действия договора: 24 ч на производстве и в быту.

Страховая сумма на 1 чел.: 300 000 руб.

Страховой взнос: 2340 руб.

Стоимость полиса на 1 человека с учетом скидки: 1650 руб.

Выплаты по несчастным случаям при добровольном страховании. Статистика показывает, что процент несчастных случаев на производстве и в быту распределяется с небольшим перевесом к быту в отношении 40:60.

Пример 1. Выплата – 49 680 руб. Страховая сумма 180 000 руб. Травма ноги.

На территории завода Застрахованный шел по улице в направлении центральной проходной, поскользнулся и упал.

Пример 2. Выплата – 115 350 руб. Страховая сумма 300 000 руб.

При ремонте буровой машины произошел ее самопроизвольный пуск. За врающийся шнек зацепилась защитная перчатка Застрахованного, надетая на руку.

Диагноз: неполная травматическая ампутация правой верхней конечности на уровне локтевого сустава, полный вывих правого предплечья.

Пример 3. Выплата – 50 000 руб. Страховая сумма 125 000 руб.

Травма головы. В командировке Застрахованный, возвращаясь с работы в гостиницу, споткнулся и упал.

Пример 4. Выплата – 1 300 000 руб. Страховая сумма 1 300 000 руб.

Застрахованная при переходе дороги была сбита автомобилем насмерть.

Если наступил страховой случай. Необходимо в течение 30 дней письменно уведомить страховую компанию о произошедшем. Выплаты по страховым случаям производятся в течение 5 рабочих дней после получения всех необходимых документов. Выплаты Застрахованному производятся путем перечисления на банковский счет или в кассе страховщика.

Добровольное страхование от НС коллективов, располагая опциями, дополняющи-ми обязательное страхование, еще и экономически выгодно работодателю.

• 1.    В договоре страхования можно предусмотреть двух Выгодоприобретателей. На этих условиях выплату в равных частях 50%х50% получает юридическое лицо – работодатель и застрахованное лицо – сотрудник.

• 2.    Выплата по добровольному страхованию от НС снижает непредвиденные фи-нансовые затраты фирмы и социальную напряженность в случае недовольства сотрудника размером выплаты из ФСС (фонда социального страхования).

• 3.    Усиливаются конкурентные преимущества компании на рынке труда.

Примеры:

Застрахованы офисные сотрудники: 120 чел Х 1225 руб. = 147 000 руб. взнос предприятия. Страховая сумма на каждого Застрахованного – 250 000 руб.

Произошел страховой случай – ДТП. Сотрудник погиб. Выплаты получили: супруга погибшего и предприятие по 125 000 руб.

Сотрудник на даче опиливал дерево и упал Получил перелом ноги и сотрясение мозга. Выплата составила 20% = 50 000 руб. Застрахованный и предприятие получили выплату по 25 тыс. рублей.

Расширение использования работодателем услуг в сфере охраны труда во многом способствует повышению уровня безопасности и защиты персонала в трудовой деятельности. В частности, обеспечение на всей территории России и за рубежом круг-лосуточной надежной страховой защиты работников от несчастных случаев сохраняет качество и уровень их жизни. Вследствие принятых мер, повышается социальная ответственность бизнеса, что положительно сказывается на имидже юридического лица на рынке труда и при взаимодействии с контролирующими органами.

При оказании услуг в области охраны труда риски оцениваются, исходя из того, что на момент заключения договора организация имела:

• •    государственный регистрационный номер юридического лица;

• •    документ, подтверждающий факт внесения записи о юридическом лице в ЕГРЮЛ (дата, номер, кем выдан);

• •    идентификационный номер налогоплательщика;

• •    сведения о документе, подтверждающем факт постановки организации на учет в налоговом органе (дата, номер, кем выдан);

• •    сведения об отсутствии решения о ликвидации организации и отсутствии решения арбитражного суда о признании организации банкротом и об откры-тии конкурсного производства на день подачи заявления об аккредитации организации, оказывающей услуги в области охраны труда, наличие необходимых ресурсов (технических средств, персонала, помещений, программ и пр.)

• •    сведения об отсутствии решения о приостановлении деятельности организации в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федера-ции об административных правонарушениях, на день заключения договора;

• •    имела необходимую аккредитацию. Риски при проведении аттестации рабочих мест по условиям труда:

• •    не соблюдение сторонами условий договора (по срокам, полнота и достоверность документации, полнота и достоверность предоставляемой инфор-мации, допуск к объекту, обеспечение требований безопасности на объекте и пр.);

• •    утрата или выход из строя оборудования, по независящим от испол-нителя причинам (оргтехника, оборудование для испытаний и измерений, транспорт);

• •    невозможность проведения работ в связи с особыми условиями (повышенная / пониженная температура более, чем на 5 градусов от максимальной/ минимальной месячной соответствующего климатического пояса; введение особого положения в связи с нестабильностью политической ситуации и пр.);

• •    лишение организации права на проведение работ в связи с изменением законодательных и нормативных требований.

ВЫГОДЫ СТРАХОВАНИЯ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ

Оптимизация бюджета

Повышение конкурентных преимуществ Вашей компании на рынке труда

Предотвращение конфликтов с персоналом

Снижение непредвиденных финансовых затрат Налоговые льготы ( уменьшение налогооблагаемой базы за счёт расходов на страхование до 15 000 руб. в год на одного работника )

Привлекательность компании как работодателя

Социальная защищённость сотрудников

Снижение текучести кадров

Стабильность предприятия в глазах сотрудников

Исключение рисков судебных разбирательств с сотрудником. Сохранение уровня жизни Застрахованного при наступлении НС.

Как следствие, снижение социальной напряженности и юридической ответственности

Риски при проведении обучения:

• •    не соблюдение сторонами условий договора;

• •    утрата или выход из строя оборудования по независящим от испол-нителя причинам (множительная техника, транспорт);

• •    невозможность проведения работ в связи с особыми условиями (по-вышенная / пониженная температура более, чем на 5 градусов от максимальной/ минимальной месячной соответствующего климатического пояса; введение особо-го положения в связи с нестабильностью политической ситуации и пр. );

• •    форс-мажор;

• •    лишение организации права на проведение работ в связи с измене-нием законодательных и нормативных требований.

С чего начинать разработку программы страхования фирмы:

• 1.    Составить перечень рисков, подлежащих обязательному страхованию по закону.

• 2.    В силу ранее принятых фирмой контрактных обязательств или по требованию контрагентов по контрактам, которые будут заключены (например, по требованию банка как условию предоставления кредита)

• 3.    Затем формируется программа добровольного страхования до того уровня расходов на страховые премии, который может себе позволить страхователь.

(остальные риски принимаются на программу самострахования)