К вопросу о депозитной политике коммерческого банка

 мости, является Мордовское отделение № 8589 Волго-Вятского банка Сберегательного банка РФ. В кредитной политике этого банка можно выделить четыре вида подобных услуг: «Молодая семья», «На недвижимость», «Ипотечный», «Ипотечный плюс». Все жилищные кредиты выдаются на длительный срок (до 20 лет), минимальный первоначальный взнос составляет 10 % стоимости жилья, но не более 90 % от стоимости приобретаемого объекта недвижимости (исключением являются семьи с детьми при их кредитовании в рамках кредита «Молодая семья»). Процентная ставка по кредитам на приобретение недвижимости не превышает 16 % годовых (в рублях, в иностранной валюте — 11 %) и может быть снижена после регистрации ипотеки объекта недвижимости.

Наибольшим спросом у клиентов банка пользуется кредит «На недвижимость». Это обусловлено тем, что он предоставляется не только на покупку, строительство, реконструкцию, но и на ремонт жилого помещения, а в расчет суммы кредита банк принимает совокупный доход супругов. На 1.01.2006 г. по данному виду кредита было заключено 745 кредитных договоров общей суммой 145,3 млн руб.

Кредит «Молодая семья» предусматривает льготные условия выдачи ссуды на приобретение жилья молодым семьям и возможность предоставления отсрочки по уплате основной суммы долга с увеличением срока кредитования Однако объем ссудной задолженности по

Поступила f SSI .07.

кредиту незначителен (на 1.01.2006 г, — 64,1 млн руб., количество заключенных кредитных договоров — 273), что обусловлено развитием в республике ипотечного кредитования молодых семей через ОАО «Мордовская ипотечная корпорация».

Кредиты «Ипотечный» и «Ипотечный плюс» выдаются для приобретения жилья не только на первичном, но и на вторичном рынке в рамках договоров о сотрудничестве, заключенных между банками и компаниями застройщиков. На 1.01.2006 г. объем выданных кредитов составил 3,1 млн рублей (22 кредитных договора).

Вместе с тем развитие ипотеки в республике сдерживается рядом факторов, среди которых можно выделить низкую платежеспособность населения; недостаток и дороговизну средств коммерческих банков, необходимых для выдачи долгосрочных ипотечных кредитов; рост цен на жилье при относительно медленном улучшении его качества; неразвитость инфраструктуры рынка жилья и жилищного строительства, инфляционные процессы в экономике; психологические и другие факторы.

Для дальнейшего развития ипотечного кредитования, помимо решения перечисленных проблем, необходимо сформировать вторичный рынок ипотечных ценных бумаг и создать специализированные ипотечные банки, которые займут центральное место в ипотечном кредитовании. Их функционирование позволит минимизировать риски, связанные с ипотечным кредитованием.

К ВОПРОСУ О ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

О. П. Федоткина, кандидат экономических наук

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой сложное явление, к определению сущности которого нельзя подойти однозначно. В теории банковского дела представление о депозитной политике кредитной организации складывалось в процессе создания и развития банков. Однако в отечественной и зарубежной научной литера

туре общепризнанного определения не существует до настоящего времени. Указываются лишь вопросы, освещаемые депозитной политикой банка.

Современное научное познание принято считать системным, поэтому все категории экономической теории, в том числе касающиеся депозитной политики, также необходимо определять с акцентом на системное видение.

Депозитная политика банка относится к таким объектам исследования, системность которых «схватывается поначалу лишь интуитивно, лишь как результат сопоставления сложных, противоречивых и вместе с тем взаимосвязанных свойств и характеристик» [1]. Рассмотрение сущности депозитной политики банка с позиции системного исследования имеет как теоретическую, так и практическую значимость. Теоретическая значимость заключается в преодолении имеющихся разногласий относительно понятия депозитной политики и ее содержания. Прикладной аспект позволяет разработать методические основы формирования эффективной депозитной политики банка.

Согласно И. В. Блаубергу, основным принципом системного исследования является принцип целостности исследуемой системы. При этом система может быть представлена как нечто целое лишь в том случае, если она противостоит своему окружению — среде. Применительно к депозитной политике банка можно выделить следующий уровень внешней среды, по отношению к которому она выступает как подсистема, — политика коммерческого банка. Последняя выступает частью банковской политики (политики банковской системы), банковская политика — частью финансовой, далее как наиболее общая и глобальная — экономическая политика.

Банковская политика представляет собой базовую концепцию функционирования кредитной организации. При этом банковскую политику условно можно разделить на два основных блока: политику в области пассивных операций и политику в области активных операций.

Подобное разграничение экономически обоснованно, поскольку политика по привлечению средств направлена на формирование на платной основе фонда ресурсов банка, используемого для вложения в активные инструменты. Соответственно, политика кредитной организации по привлечению средств имеет первичный характер по отношению к политике в области активных операций и ее следует рассматривать как самостоятельный объект банковской политики0.

Кроме того, депозитная политика банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики, должна рассматриваться не изолированно от других ее элементов, а в тесной взаимосвязи и взаимообусловленности. Так, банковская политика состоит из определенных элементов: депозитная политика; кредитная политика; ценовая политика; инвестиционная политика; политика рисков; политика в осуществлении расчетных операций; инвестиционная политика; маркетинговая политика; налоговая политика; валютная политика; организационно-технологическая политика; политика качества; кадровая политика; инновационная политика; сберегательная политика. Исследование взаимодействия депозитной политики и других элементов банковской политики приводит к выявлению различных граней депозитной политики как системного,объекта.

В процессе исследования необходимо выделить следующие основные вопросы, на которые должна отвечать депозитная политика: 1) «зачем» — общие целевые установки; 2) «что» — какие именно действия необходимо предпринимать; 3) «кто» — организационные структуры, сотрудники; 4) «как» — конкретные схемы, по которым должны осуществляться те или иные действия.

Следовательно, можно выделить три основные составляющие депозитной политики банка: 1) нормативная составляющая, которая заключается в определении целей, принципов, приоритетов, правил депозитных операций; 2) организационная составляющая — определяет полномочия, подразделения, занимающиеся депозитной деятельностью; 3) технологическая составляющая — включает описание депозитных продуктов, реализацию и разработку депозитных технологий банка. В свою оче-

0 В этой связи необходимо отметить сторонников одного из направлений капиталотворческой теории кредита, экспансионистов, одним из ошибочных постулатов которых являлось утверждение о первичности именно активных операций коммерческого банка.

- генетические связи                    ----- связи управления

■•• связи развития                        ---- функциональные взаимосвязи

Рисунок

Структура депозитной политики коммерческого банка

редь, составляющие депозитной политики включают отдельные элементы.

Нормативная составляющая депозитной ПО ЛИТИКИ включает в себя цели и приоритеты депозитной деятельности банка, правила осуществления депозитных операций. Она предназначена для ориентации сотрудников банка в осуществлении депозитной деятельности. Все элементы нормативной составляющей депозитной политики можно разделить на две группы: внутренние и внешние.

К внешним элементам нормативной составляющей, которые должны быть отражены в депозитной политике, относятся правовые нормы, регулирующие депозитные отношения (Гражданский кодекс, федеральные законы, нормативные акты регулирующих органов и т. п.); законодательно установленные количественные лимиты депозитных операций (обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Банком России); банковский депозит (вклад) как основа депозитной политики.

Внутренние элементы нормативной составляющей депозитной политики включают цели депозитной политики, соответствующие генеральной стратегии кредитной организации; принципы депозитной политики (общие и специфические); порядок осуществления депозитных операций; ограничения по депозитным операциям (ограничения на срок размещения депозита, остаток, величину разового движения, обороты, число движений на интервале и на назначение списаний).

Основное назначение организационной составляющей депозитной политики банка состоит в построении аппарата управления депозитной деятельностью и определении полномочий сотрудников банка. Кроме того, задачей депозитной политики банка является создание его оптимальной организационной структуры. Организационная составляющая депозитной политики, как правило, включает организацию депозитного планирования (в то-м числе разработку депозитной политики), организацию депозитного процесса, организацию контроля депозитной деятельности банка (контроль качества депозитных продуктов, качества депозитного процесса и т. п.), организацию маркетинга депозитных операций, включая маркетинговое исследование отраслей, регионов, клиентов, организацию разработки банковских продуктов и рекламы.

Технологическая составляющая депозитной политики содержит описание депозитных технологий банка, непосредственную реализацию депозитных продуктов и разработку новых депозитных технологий (инструментов). При этом под депозитной технологией следует понимать определенный документально опосредуемый порядок и последовательность осуществления депозитных операций. Результатом депозитной технологии является депозитный продукт. Под депозитным продуктом следует понимать регламентированную систему взаимосвязанных между собой предметов и действий банка, предназначенных для реализации на рынке депозитных услуг клиенту на определенных условиях.

Назначение технологической составляющей депозитной политики банка состоит в том, что в условиях постоянного увеличения количества банковских услуг и их усложнения, а также усиления банковской конкуренции возникает потребность в четкой регламентации порядка предоставления этих услуг с целью их стан дартизации и избежания технических ошибок. Технологическая составляющая депозитной политики должна включать в себя описание существующих депозитных продуктов банка и разработку новых депозитных продуктов (внедрение депозитных инноваций).

Целостность депозитной политики как системного объекта конкретизируется через наличие между составляющими системообразующих связей, к которым относят связи взаимодействия, генетические, связи управления, функционирования, развития. Так, между составляющими депозитной политики банка можно выделить следующие взаимосвязи:

• 1.    Генетические связи — связывают источник преобразования системы с остальными элементами. Необходимо выделить генетический элемент, который является базисом будущего состояния депозитной политики банка, т. е. основные тенденции развития которого будут определяющими для дальнейшего разви

• 2.    Генетические связи определяют связи развития, которые отражаются в постоянном совершенствовании и усложнении депозитной политики банка. Связи развития носят характер парных обратных связей, во-первых, между технологическим и нормативным, во-вторых, между технологическим и организационным частями депозитной политики.

• 3.    Связи управления существуют между нормативной и организационной составляющей депозитной политики (организация депозитной деятельности определяется целями и приоритетами депозитной политики); нормативной и технологической составляющей (технология депозитных операций зависит от правовых норм, а также от принципов осуществления депозитных операций); организационной и технологической составляющей (организация депозитной деятельности банка обязательно отражается на его депозитных технологиях).

• 4.    Функциональные взаимосвязи объединяют элементы, совместно выполняющие определенную функцию, причем эта функция может характеризовать или один из элементов, или их совокупность. Такие взаимосвязи попарно существуют между всеми тремя составляющими, что обеспечивает депозитной политике как системе выполнение функций. Рассмотренные связи и составляющие системы определяют структуру депозитной политики, что является доказательством системности депозитной политики (рис.).

тия депозитной политики. Причиной и источником изменения и развития депозитной политики банка является банковский депозит (вклад), который и является генетическим элементом депозитной политики. Следовательно, направления развития депозитной политики российских банков будут определяться тенденциями развития банковского депозита в условиях российской банковской системы с учетом опыта мировой банковской практики.

Выделив главные признаки системного объекта (целостность, наличие системообразующих связей, структуры и организации), можно прийти к выводу о системном характере депозитной политики банка.

Таким образом, исходя из системного характера депозитной политики банка, а также учитывая современные тенденции мирового банковского дела, можно дать следующее опреде- ление депозитной политики банка: депозит- технологического обеспечения депозитных мая политика — это комплексная программа операций, построенная с учетом специфики де-депозитной деятельности банка, охватывающая позитных операций и маркетингового подхода

вопросы	нормативного, организационного и в депозитной деятельности.
— г-— --	БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Блауберг И. В. Становление и сущность системного подхода / И. В. Блауберг, Э. Г. Юдин. М,:

Наука, 1973. 270 с.                                                                      '

Поступила 0j.I2.06.

ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯСЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ЗЕМЕЛЬ В РОССИИ

Т. А. Ефремова, Н. А. Малахова

С появлением государств и возникновением собственности на землю общество пыталось решить проблему справедливого налогообложения земли, обеспечивающего не только пополнение государственного бюджета, но и стимулирование рационального землепользования.

Основным источником поступлений в казну Древнерусского государства была дань, в которую принудительным путем конвертировалась практически вся дифференциальная земельная рента. Причем ее дифференциация достигалась не на основе кадастровых оценок земли, а за счет различного соотношения сил между центральной властью и местными племенными союзами, одни из которых удавалось облагать большей данью, а другие — меньшей. С нашествием монголов дань («ордынский выход») стала собираться по переписи дворов, т. е. практически на землю. Единицей обложения в тот период была соха, служившая условной мерой обрабатываемой земли. Размер сохи зависел от качества земель, местоположения и принадлежности.

Во второй половине XVII в. в России завершилось формирование сословной системы землевладения и землепользования. К тому времени в стране сложился внутренний рынок, затронувший отношения между городом и деревней, что позволило государству значительно расширить налоговую базу, выведя ее далеко за пределы собственно земельной ренты. Формирование абсолютной (самодержавной) монархии и последующее превращение России в империю привело к дальнейшему перераспределению земельной ренты и производных от нее доходов в пользу государственной казны, т. е. к новым реформам земельного налога. В 1679 г. посошное обложение было заменено подворным. Этот налог был прямым и взимался на основании данных подворной переписи. Он значительно расширил круг налогоплательщиков за счет людей, обслуживавших хозяйство феодала, но живших отдельными дворами и имевших свое хозяйство. Введение подворного налога означало усиление феодальной эксплуатации, так как учитывалась не только рента с земли, но и доход от труда работников в хозяйстве.

В 1724 г. налоговое бремя в виде подушного налога переложилось на все мужское население, включая стариков и детей. Ставка налога была одинакова для всех плательщиков независимо от величины дохода и имущества.