К вопросу о финансовой устойчивости коммерческого банка

Мировой экономический кризис затронул в России практически все сферы экономической деятельности нашего общества, в том числе и банковский сектор. В этой связи вопросы управления финансовой устойчивостью коммерческих банках приобретает особую актуальность.

Банки являются одними из важнейших секторов экономики и составляют основу всего экономического организма. Поэтому состояние банковской системы и всей экономки в целом тесно связаны. От того, как обстоят дела в каждом из них, зависит не только их собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом. Эффективное развитие банков положительно сказывается на инвестиционной активности и в целом на экономическом росте.

Финансовая устойчивость отдельного банка является важнейшим элементом обеспечения устойчивости всей банковской системы. Специфика банковской деятельности заключается в том, что банки по большей части работают со средствами клиентов и аккумулируют их на своих счетах, и, соответственно, несут ответственность за их сохранность. Соответственно, устойчивость банка и банковской системы есть необходимое условие экономического роста. И наоборот, темпа роста национальной экономики оказывает влияние на эффективность функционирования банков, поскольку в условиях кризиса и спада инвестиционной активности основу деятельности банков составляют операции спекулятивного характера.

На сегодняшний день учеными не обозначено определения финансовой устойчивости относительно коммерческого банка. Однако мы можем отметить, что на практике такие понятие как категории «надежность», «стабильность», «устойчивость» отождествляют и рассматривают как синонимы.

Многообразие различных подходов можно свести к следующему:

• -    финансовая устойчивость банка может быть оценена качеством активов, достаточностью капитала и эффективностью деятельности;

• -    положение коммерческого банка устойчиво, если он располагает устойчивым капиталом, имеет ликвидный баланс, является платежеспособным и удовлетворяет требованиям к качеству капитала;

• -    первостепенное значение в определении финансовой устойчивости банка придает собственным средствам;

• -    под финансовой устойчивостью банка понимает его способность противостоять деструктивным колебаниям, выполняя при этом операции по привлечению во вклады денежных средств физических и юридических лиц, открытию и ведению банковских счетов, а также размещению

привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях платности, срочности и возвратности [1].

Таким образом, мы можем сказать, что финансовая устойчивость банка – есть финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка, возможность в кратчайшие сроки удовлетворить требования кредиторов и имеет тенденцию к постоянному расширению деятельности

Как мы уже отметили, обеспечение финансовой устойчивости коммерческих банков способствует эффективной работе всей банковской системы страны. Поэтому перед руководством банков, в том числе Центрального Банка, стоит задача сформировать систему управления финансовой устойчивостью, позволяющую банкам выполнять свои функции и получать прибыль, и в то же время покрывать финансовые риски.

В России сегодня наблюдаются признаки «голландской болезни» и сырьевая ориентированность экономики. Это существенно сужает сферы кредитования банковского сектора. В текущих условиях коммерческие банки стараются кредитовать такие предприятия, которые связаны с добычей и переработкой полезных ископаемых, сферой торговли, продажей импортной готовой продукции, а кредиты сельскохозяйственным и промышленным предприятиям практически не предоставляют [3]. В итоге, кредитные портфели банков не являются диверсифицированными и не позволяют хеджировать риски, что снижает уровень финансовой устойчивости коммерческих банков

Помимо всего, на состояние финансовой устойчивости коммерческих банков оказывает влияние политика Центрального Банка. Банк России последовательно вводит в российский банковский сектор положения соглашения Базеля III. Соглашение является международным признанным стандартом в области оценки достаточности капитала, в том числе с учетом уровня развития внутрибанковских систем управления рисками, организации надзорных процессов и раскрытия информации банками. Происходит поэтапное внедрение различных методов по оценке достаточности капитала – как простых, которые основаны на регулятивных значениях, так и сложных, базирующихся на самостоятельных внутрибанковских оценках рисков [4].

В настоящее время оценка устойчивости коммерческого банка предполагает использование как отечественных, так и зарубежных методик. В большинстве своем, зарубежные методики оценки устойчивости коммерческих банков являются рейтинговыми и имеют схожие черты. Они стандартизированы и применяются на практике в течение достаточно длительного периода времени. Однако эти методики не могут прогнозировать вероятность наступления банкротства банка.

В последние годы в надзорной практике центральных банков отдельных стран стали широко применяться статистические модели «раннего реагирования» (СРР). В Российской Федерации оценка устойчивости коммерческих банков в большинстве случаев базируется на анализе определенного набора количественных и качественных показателей, в то время как статистические модели «раннего реагирования» (СРР) еще не получили достаточного распространения [5].

Именно сочетание анализа устойчивости коммерческих банков и СРР (с учетом российской специфики) позволило бы наиболее эффективно и точно оценить их текущую и прогнозную устойчивость.

Ухудшение экономической ситуации в России будет оказывать давление на их резервы в течение 1–1,5 лет. Кроме того, аналитики ожидают, что в этот период продолжит расти доля проблемных кредитов. Проанализировав финансовые показатели банков, они пришли к

Все кредитные организации были поделены на пять групп финансовой устойчивости, исходя из расчетов по восьми показателям: достаточности собственного капитала, рентабельности и иммобилизации капитала, динамике роста активов, коэффициенту деловой активности банка, коэффициенту оборачиваемости кредитного портфеля, обеспечению кредитного портфеля и коэффициенту моментной ликвидности.

Таким образом, устойчивость коммерческого банка — комплексная характеристика кредитного учреждения. С позиции методологии это означает, что управление устойчивостью денежно-кредитных институтов следует рассматривать:

• -    в тесном единстве с устойчивостью экономики в целом;

• -    во взаимосвязи устойчивости отдельно взятого банка с устойчивостью банковской системы как целостного образования;

• -    с позиции отдельно взятого банка, его структуры, составленной из определенных частей.