К вопросу о кредитовании малого и среднего бизнеса

В рамках исследования феномена малого и среднего предпринимательства (МСП) необходимо дать определение данному явлению.

Согласно Федеральному закону от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Закон № 209-ФЗ), субъектами МСП являются хозяйствующие субъекты (юридические лица и индивидуальные предприниматели), которые соответствуют определённым условиям, установленным данным законом.

Закон № 209-ФЗ выделяет следующие категории субъектов МСП:

• 1.    Микропредприятия.

• 2.    Малые предприятия.

• 3.    Средние предприятия.

Критерии отнесения субъектов МСП к той или иной категории определяются в соответствии с пп. 2, 2.1 и 3 ч. 1.1 ст. 4. В соответствии с Законом № 209-ФЗ микропредприятие – это компания с годовой выручкой не более 120 миллионов рублей и количеством сотрудников не более 15 человек. Малое предприятие характеризуется годовой выручкой не более 800 миллионов рублей и количеством сотрудников до 100 человек. Среднее предприятие имеет годовую выручку не более 2 миллиардов рублей и количество сотрудников от 100 до 250 человек.

Как было отмечено ранее, даже в условиях сложной геополитической обстановки количество субъектов малого и среднего предпринимательства продолжает расти. По данным Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России», по состоянию на 10 января 2023 года общее количество субъектов МСП составило 5 991 349, что на 2,1 % больше, чем по состоянию на 10 января 2022 года [1, с. 24].

Также стоит отметить долю участия субъектов МСП в валовом внутреннем продукте (ВВП) и валовом региональном продукте (ВРП). Согласно данным Росстата, валовая добавленная стоимость, созданная субъектами малого и среднего предпринимательства за 2022 год, составила 29 562,1 млрд рублей, что на 15,22 % больше показателя за 2021 год. Доля малого и среднего предпринимательства в ВВП России за 2022 год составила 21 %, а за 2021 год – 20,6 %.

По данным Федеральной налоговой службы, с начала 2024 года численность занятых в секторе малого и среднего бизнеса выросла на 0,2 % и достигла 15,1 млн человек к 10 августа. Однако число малых и средних предприятий за тот же период сократилось на 0,9 % до 6,3 млн [4].

Напротив, количество самозанятых в России значительно увеличилось и составило 11,2 млн человек, что на 21 % больше, чем в прошлом году. В течение первых восьми месяцев 2024 года правительство рассматривает определённую категорию граждан как потенциальных предпринимателей. С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для этой группы лиц, известный как налог на профессиональный доход. Он предусматривает пониженную ставку налога в размере 4 % для физических лиц и 6 % для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Данный режим позволяет гражданам заниматься экономической деятельностью и получать дополнительный доход без риска штрафов. Кроме того, он способствует формализации части экономики и обеспечению поступления налогов в бюджет.

Правовое регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства базируется на комплексе законодательных актов, устанавливающих условия и процедуры предоставления им займов.

В числе основных нормативных документов, регулирующих кредитование МСП, можно выделить следующие:

– Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»;

– Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

– Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»;

– Постановление Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 года № 1764 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям и специализированным финансовым обществам на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2019– 2024 годах субъектам малого и среднего предпринимательства по льготной ставке».

Эти и другие законодательные акты устанавливают требования к банкам и другим кредиторам, а также определяют меры государственной поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства в сфере кредитования.

В соответствии с законодательством банки обязаны строго следовать определённым предписаниям при выдаче кредитных средств МСП. Эти предписания включают в себя [2, с. 45]:

• 1)    оценку кредитоспособности заёмщика;

• 2)    установление процентных ставок и прочих условий кредитования;

• 3)    формирование резервов на случай возможных потерь по кредитам.

Кроме того, существуют государственные программы поддержки кредитования МСП, которые направлены на снижение процентных ставок, увеличение сроков кредитования и упрощение процесса получения кредитов.

Следует подчеркнуть, что правовое регулирование кредитования МСП постоянно совершенствуется и дополняется новыми мерами поддержки, целью которых является стимулирование развития малого и среднего бизнеса в России.

Льготное кредитование малого и среднего предпринимательства в России заслуживает особого внимания и анализа по нескольким причинам. Во-первых, МСП являются основой российской экономики, обеспечивая значительную долю ВВП и рабочих мест. Льготное кредитование поддерживает и развивает эти предприятия, что способствует экономическому росту страны. Во-вторых, многие малые и средние предприятия сталкиваются с трудностями при получении кредитов из-за высокой ставки риска. Льготные кредитные программы предоставляют им возможность финансирования на более выгодных условиях, что содействует их развитию. Эти программы также направлены на поддержку инновационных проектов и технологий, что помогает модернизировать экономику и повышать конкурентоспособность российских предприятий на мировом рынке.

Кроме того, поддержка МСП через льготное кредитование способствует созданию новых рабочих мест и удержанию существующих, что особенно важно для обеспечения социальной стабильности в регионах. Малые и средние предприятия часто играют ключевую роль в развитии местной экономики, и льготное кредитование может быть направлено на поддержку предпринимательства в менее развитых территориях, что способствует их экономическому подъему.

Также стоит отметить, что программы льготного кредитования могут стимулировать снижение бюрократических барьеров, облегчая процедуры получения кредитов для малых и средних предпринимателей и делая доступ к финансированию более удобным и быстрым.

Льготное кредитование является важным инструментом государственной политики по поддержке предпринимательства. Анализ таких программ позволяет выявить их эффективность и необходимость возможных корректировок для улучшения условий для МСП. В условиях экономических кризисов или глобальных вызовов, таких как пандемия COVID-19, программы льготного кредитования становятся критически важным средством для поддержки бизнеса и его адаптации к новым условиям.

Кредитование МСП становится важным инструментом поддержки предпринимательской активности. Однако, несмотря на многочисленные преимущества данной формы финансирования, в этой сфере существует ряд проблем, требующих решения.

Одной из ключевых проблем являются высокие процентные ставки. Ставки по кредитам для МСП часто превышают среднерыночные показатели, что делает заёмные средства менее доступными для многих предприятий. Для решения этой проблемы можно рассмотреть возможность субсидирования части процентной ставки или предоставления государственных гарантий по кредитам.

Еще одной сложностью является недостаток залогового имущества у многих предприятий МСП, что может быть связано с молодым возрастом компании или спецификой её деятельности [3, с. 102]. В таких случаях банки могли бы рассматривать поручительство третьих лиц или гарантии со стороны государственных институтов.

Кроме того, длительные сроки рассмотрения кредитных заявок также представляют собой значительное препятствие. Процедура одобрения кредита может занимать много времени, что приводит к упущенной выгоде и снижению эффективности бизнеса. Ускорение процесса рассмотрения заявок потребует более детальной проработки кредитных продуктов и внедрения современных технологий автоматизации.

Таким образом, для более эффективного развития кредитования МСП необходимо адресовать вышеперечисленные проблемы, что в свою очередь будет способствовать росту предпринимательской активности и развитию экономики в целом. Для их эффективного решения необходим комплексный подход, включающий в себя несколько стратегий.

Прежде всего, важным шагом является развитие специализированных институтов, как государственных, так и частных, которые могут сосредоточиться на кредитовании МСП. Такие организации смогут предложить более гибкие условия кредитования, что включает в себя снижение процентных ставок и упрощенные требо- вания к заемщикам. Это создаст более доступную финансовую среду, способствующую развитию предпринимательства.

Вторым направлением является улучшение финансовой прозрачности. Поддержка программ и инициатив, направленных на повышение финансовой грамотности, позволит предпринимателям лучше понимать свои финансовые потоки и инструменты, доступные для финансирования. Создание информационных систем и платформ, облегчающих сбор и анализ данных о состоянии бизнеса, также может существенно улучшить качество принимаемых решений как со стороны самих предпринимателей, так и со стороны кредиторов.

Создание государственных гарантий для кредитов МСП является еще одним важным шагом. Разработка программ, которые снижают риски для банков и других кредиторов, позволит увеличить объем финансирования, направленного на поддержку бизнеса. Государственные гарантии могут играть роль «стимулятора», облегчающего доступ к заемным средствам, что существенно изменит ситуацию на рынке.

Наконец, следует усовершенствовать систему оценки рисков, связанных с кредитованием МСП. Применение современных методов оценки кредитоспособности, основанных на глубоких данных о финансовых показателях и деловой активности, создаст более объективную картину рисков. Внедрение механизмов оценки, учитывающих специфику МСП, позволит более точно определять кредитоспособных заемщиков и, как следствие, снизить уровень плохих долгов.

Следовательно, комплексный подход к решению проблем кредитования МСП подразумевает развитие специализированных институтов, улучшение финансовой прозрачности, создание государственных гарантий и усовершенствование системы оценки рисков.

В ходе работы были выявлены ключевые проблемы, препятствующие эффективному развитию кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. К ним относятся высокие процентные ставки, недостаток залогового имущества у многих предприятий МСП, а также длительные сроки рассмотрения кредитных заявок.

Для решения этих проблем необходимо разработать комплексный подход, включающий в себя развитие специализированных институтов, улучшение финансовой прозрачности, создание государственных гарантий и усовершенствование системы оценки рисков.

Реализация предложенных мер позволит создать более доступную финансовую среду для развития предпринимательства, увеличить объём финансирования, направленного на поддержку бизнеса, и снизить уровень плохих долгов. Это, в свою очередь, будет способствовать росту предпринимательской активности и развитию экономики в целом.