К вопросу об управлении финансами домашних хозяйств

Домашние хозяйства являются полноправными субъектами финансовоэкономических отношений в силу того, что они располагают различными размерами и формами собственности как «факторами собственного воспроизводства, оформляя и представляя это и как сбережения, и как доходы, стараясь максимизировать их совокупную полезность» [1]. Домашние хозяйства распоряжаются собственными ресурсами, осуществляя их реструктуризацию. При этом осуществляют этот процесс они посредством принятия коллективных решений, т.е. управляя расходованием и поступлением денежных ресурсов и принимая во внимание конкурирующие цели и риски.

В общем виде управление финансами домашних хозяйств включает в себя следующие элементы:

• –    формирование капитала хозяйства, определяемого как получение дохода всеми его членами;

• –    расходование денежных средств на потребительские нужды;

• –    накопление денежных средств для использования их в будущем на различные цели.

Кроме того, управление финансами домашних хозяйств целесообразно рассматривать в разрезе управленческих функций, реализуемых прочими экономическими субъектами, а именно:   планирования, организации и контроля.

Так, реализация функции планирования по выделенным выше элементам осуществляется следующим образом. На первом этапе домашние хозяйства планируют будущие источники и величину предполагаемого к получению дохода, который зависит от индивидуальных доходов всех работающих членов домашнего хозяйства (их заработной платы, предпринимательского дохода и прочих источников). От размера будущего совокупного дохода домашнего хозяйства зависят прочие финансовые решения, а именно: решения по поводу формирования структуры своих будущих расходов.

Основным элементом управления финансами каждого домашнего хозяйства является нахождение оптимального соотношения между потреблением и накоплением (сбережением) денежных средств, которое определяется индивидуальными целями, задачами и мотиваций отдельных его членов. Соответственно, планирование на этом этапе предполагает принятие финансовых решений по поводу величины потребляемой и сберегаемой части полученной в определенном периоде дохода.

Кроме того, использование денежных средств, превышающих непосредственные потребительские нужды, предусматривает различные варианты, как минимум, это:

• – приобретение материальных благ, находящихся в личной собственности членов семьи (например, квартиры или автомобиля);

  – накопление денежных средств посредством использования услуг различных финансовых институтов (коммерческих банков, страховых компаний, негосударственных пенсионных фондов и т.п.);

  – инвестирование финансовых ресурсов в различные активы, приносящие доход: в предприятия реального сектора экономики либо в интеллектуальные активы членов домашнего хозяйства (в образование).

Следует отметить, что в домашних хозяйствах, как правило, не составляют конкретного плана денежных доходов и расходов, что является отражением неформального характера принимаемых решений. Как отмечает Бутаков В.К. [2], эти особенности в значительной мере являются следствием того обстоятельства, что финансовые решения принимаются домашними хозяйствами, исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств, экономия затрат и пр.), но и социальных (воспитание детей, повышение уровня образования, обеспечение условий полноценного отдыха).

Тем не менее, элементы планирования присутствуют на каждом этапе принятия тех или иных финансовых решений. И это связано главным образом с необходимостью учета различных рисков, под которыми понимается возникновения ситуаций, снижающих уровень жизни домашнего хозяйства и его отдельных участников, обусловленных воздействием как внешних (рост уровня инфляции, девальвация национальной валюты, рост риска утраты сбережений), так и внутренних по отношению к отдельному домохозяйству (ухудшение здоровья, кража имущества, потеря работы и пр.) факторов.

Также элементы планирования наблюдаются и при построении взаимоотношений домашних хозяйств с отдельными финансовыми организациями для размещения активов и привлечения дополнительных финансовых ресурсов; организациями для осуществления платежей и расчетов; организациями, оказывающими посреднические и консультационные услуги; налоговыми органами и пр. [3]

Отдельные аспекты финансового планирования при взаимоотношениях с другими организациями проявляются в следующих видах:

– привлечение кредитных ресурсов с планированием возможности своевременного возвращения основного долга и процентов по нему;

– налоговое планирование, предусматривающее своевременность уплаты налоговых платежей, возможности получения налоговых льгот (например, грамотное использование социальных и имущественных налоговых вычетов); возможные налоговые последствия в результате осуществления определенных операций;

– принятие решений в отношении возможности страхования жизни, здоровья, имущества и т.д.

Таким образом, реализации функции планирования является неизменным атрибутом управления финансами домашних хозяйств.

Управленческая функция организации финансов домашних хозяйств проявляется посредством реализации определенных мероприятий, осуществления запланированных мероприятия и заключения соответствующих договоров:

– приобретение имущества;

– покупка ценных бумаг предприятий;

– покупка/продажа иностранной валюты;

– взятие / погашение кредита;

– заключение договора страхования жизни, имущества;

– вложение денежных средств в открытие / развитие собственного бизнеса и т.д.

Заключительный этап – этап контроля (также как и при управлении финансами в коммерческих организациях) предусматривает оценку полученных результатов на предмет достижения поставленных целей, общий смысл которых заключается в максимизации благосостояния участников домашнего хозяйства и реализации их конкретных изначально сформулированных задач.