Качественный анализ юридического лица при кредитовании в коммерческом банке

Кредитная политика, которую в настоящее время проводят коммерческие банки, подвержена влиянию различных факторов, зависящих от особенностей политической и экономической условий в России. Из-за этих же факторов формируется и специфика механизма общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности и создание кредитных соотношений банков и юридических лиц.

В современном мире используется несколько ключевых методик оценки кредитоспособности клиентов. Эти модели разнятся подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них, отличаются критериями, применяемые в качестве составных частей общей оценки заемщика. Создать единую систему оценки кредитоспособности не представляется возможным, поскольку предприятия непохожи друг на друга по характеру производственной и финансовой деятельности [5, с. 95].

Для анализа кредитоспособности хозяйственной субъекта исходным источником информации должен служить баланс с приложениями.

Исследование баланса раскрывает средства, которыми обладает хозяйствующий субъект и какую величину кредита они могут гарантировать.

Но для аргументированного и исчерпывающего решения о кредитоспособности клиента банка этих сведений мало и связано это с составом показателей. Анализ финансовой отчетности представляет краткое и узкое представление о кредитоспособности. И поэтому качественные показатели для заключения о степени кредитоспособности необходимо рассчитать для оценки жизнеспособность и будущего развития предприятий.

Качественный анализ кредитоспособности юридических лиц является более полным и информативным. Оценивается не только доходность заемщика, но и его положение на рынке, вид деятельности, конкурентоспособность, деловая репутация и т.д. Банки всесторонне рассматривают возможности заемщика рассчитываться по своим обязательствам с банком, что позволяет снижать риск банковских потерь [2, с. 114].

Качественный анализ кредитоспособности юридических лиц включает использование информации, которая не выражается в количественных показателях. Для этого используют сведения, которые представляет заемщик и другие организации. Рассматриваются и анализируются следующие качественные параметры, представленные на рисунке:

Рисунок - Качественные параметры анализа кредитоспособности юридических лиц

Обобщенные критерии оценки привлекательности юридического лица в банке можно разделить на этапы. Рассмотрим каждый из них подробнее.

Проверка экономической безопасности в рамках оценки кредитоспособности организации: Проверку проводит служба экономической безопасности банка. Стандартной практикой являются запросы информации: по судебным разбирательствам - арбитражным делам, наличие ранее возбуждаемых уголовных дел у руководящего состава компании, кредитная история руководства компании, кредитная история компании, и другие качественные показатели для оценки кредитоспособности организации. Например, у организации есть кредиты, она их не платит или систематически допускает просрочки, то шансы получить новый равны нулю [3, с. 74].

Деловая репутация – важный критерий оценки кредитоспособности предприятия. Деловая репутация на рынке также учитывается, и ряд банков для оценки привлекательности заемщика запрашивает рекомендательные письма контрагентов или текущих обслуживающих бизнес клиента банков. Например, торговая компания занимается поставкой оборудования по обслуживанию аэропортов. Перед покупателями свои обязательства выполняет, а от расчетов с поставщиками уклоняется, растягивает сроки оплаты [1, с. 33].

Когда банк рассматривает заявку на банковские гарантии для обеспечения обязательств по государственным контрактам особое внимание обращают на иски от государственных заказчиков. Наличие судебных разбирательств может говорить о некачественных работах/услугах и нести потенциальный риск предъявлением требований банку-гаранту об уплате неустойки. Например, компания выиграла тендер на поставку питьевой воды в мэрию. Качество воды было плохое. Мэрия отказалась платить и подала иск о некачественном предоставлении услуги. Компания попала в черный список и не могла два года участвовать в государственных торгах [4, с. 177].

При оценке кредитоспособности потенциального клиента, помимо удаленной проверки бизнеса, также возможен выезд сотрудника банка в офис или на склад для подтверждения фактического нахождения. Если такая проверка проводится, то без согласования с клиентом даты и времени, клиент может о ней и не знать. По факту прохождения проверки, пишется заключение. Оно может быть положительным или отрицательным – отказ банка при котором причину разглашать не станут. Заключение может нести и рекомендательный характер, что означает, что заявка будет рассматриваться дальше, но выявлены негативные факты и решение по ним будет приниматься коллегиально – в рамках кредитного комитета банка.

При установлении уровня кредитоспособности заемщика банку необходимо: оценить уровень грамотности менеджмента в бизнесе заемщика, дать оценку финансовой устойчивости его, провести анализ денежного потока, в целом собрать полную информацию о клиенте. Также следует непосредственно на рабочем месте клиента провести наблюдение за его работой.

Итак, в настоящее время кредитование является одним из ключевых составляющих в деятельности любой организации. Однако банки сталкиваются с такой проблемой, как оценка кредитоспособности юридического лица, так как в настоящее время в мире не существует единой системы оценки кредитоспособности заемщика. При кредитовании организаций используются различные системы анализа кредитоспособности.

Сейчас кредитные организации рассматривают кредитоспособность юридических лиц, анализируя все возможные внутренние и внешние факторы, влияющие на развитие бизнеса. Поэтому переход на единую методику оценки кредитоспособности банками очень важен для целевого финансирования данного сегмента в России.