Классификация банковских рисков

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует практически в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат.

Банковский риск – это деятельность, рассчитанная на успех при наличии неопределенности, требующая соответствующих знаний и навыков, по преодолению негативной ситуации.

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.

Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В научной литературе можно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских в частности.

В зависимости от определенных критериев, классификацию банковских рисков можно представить следующим образом (Таблица 1):

Таблица 1 – Классификация банковских рисков

Важно, прежде всего разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений.

Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, с другой — повышают качество своих операций.

Существенное значение для повышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны. К сожалению, уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, как это требуется для экономики. Поэтому, российские коммерческие банки в своем большинстве не являются конкурентоспособными, и требуются значительные усилия по совершению управления рисками по этим основополагающим направлениям деятельности.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски. В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. Внешние риски: политические, отраслевые, социальные, экономические, демографические, географические риски. Внутренними причинами, формирующими, например, кредитный риск, обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента на кредит, слабый контроль в процессе кредитования, неадекватное реагирование на предупредительные сигналы.

При анализе рисков необходимо также разграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентов банка.

В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения риска. Риски разделяют на ретроспективные, текущие и перспективные. Учет ретроспективных рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. Поэтому от правильности расчета текущего риска зависит риск будущих потерь.

По степени зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом. Поэтому многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента.

При расчете банковских рисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка связан с тем специфическим продуктом, на производстве которого специализируется кредитное учреждение. В данном случае спрос на этот продукт, его качество выступают решающими факторами, определяющими риски и эффективное развитие банка. Также банки специализируются на клиентуре, обслуживании определенных отраслей. В современной России коммерческие банки образовывались на базе отраслевых министерств (легкой, авиационной, нефтяной, часовой промышленности).

При классификации банковских рисков немалую роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь риски делятся на низкие, умеренные и полные.

Исходя из масштабов, банковские риски разделяют на комплексные и частные. Например, комплексными при совершении кредитных операций будут считаться такие, которые охватывают все кредиты, которыми пользуются заемщики. Практически комплексным риском в этом случае будет риск кредитного портфеля, складывающийся у коммерческого банка по всем выданным кредитам. Частным здесь будет риск, относящийся к отдельным разновидностям ссуд.

Банковские риски могут различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска: риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов, и риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

Исходя из учета выполняемых банком операций, выделяют два вида риска: по балансовым и внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные, портфельные, кредитные и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли.

Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения. Они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, а также определенной системы управления риском.

"Экономика и социум" №4(9) 2013