Классификация бизнес-рисков субъектов агробизнеса

Вве^ение. Текущая макроэкономическая ситуация, сло^ившаяся вокруг агропромышленного комплекса РФ, имеет достаточно неоднозначное значение. С одной стороны, она представляет данный сегмент экономики как одну из ведущих и приоритетных отраслей народного хозяйства, способную обеспечить национальные экономические интересы в области увеличения объёмов импортозамещения и наращивания продовольственной безопасности страны, а с другой стороны, текущие обстоятельства оказывают весьма высокое давление на деятельность аграрных формирований, финансово-экономическая стабильность которых достаточно невысока и требует серьёзного вливания инвестиционного капитала.

Поэтому, подобные обстоятельства только способствуют увеличению нагрузки на деятельность субъектов агробизнеса, которая и без того является одним из самых рискованных видов предпринимательской деятельности. Тем более, что распределение риск-нагрузки ме^ду звеньями агропромышленного комплекса происходит неравномерно (рис. 1). Так, в состав агропромышленного комплекса входят 3 взаимосвязанных элемента, среди которых центральное место отводится непосредственно второму звену – сельскохозяйственным организациям. Поскольку именно на них ло^ится основная ответственность за производство и выращивание сельскохозяйственной продукции, что и делает деятельность данных субъектов подвер^енной влиянию большого количества неблагоприятных факторов становления и развития бизнес-рисков. Что касается остальных звеньев, то они так^е подвер^ены влиянию рисков, но в меньшей степени, поскольку их деятельность слабо зависима от природноклиматические факторов.

В подобной ситуации аграрным формированиям требуется специализированная нормативно-правовая защита, отра^ающая рекомендации по минимизации бизнес-рисков и их неблагоприятных последствий. Однако, на сегодняшний день субъекты агробизнеса являются абсолютно беззащитными со стороны существующего нормативно-правого регулирования по управлению бизнес-рисками, поскольку подобных рекомендаций просто не существует.

Поэтому, возникает необходимость в разработке специализированной методики управления бизнес-рисками непосредственно на уровне экономических агробизнеса, которая будет включать в себя комплекс взаимосвязанных операций, направленных на идентификацию, предупре^дение и минимизацию неблагоприятных событий, явлений, действий, возникающих в процессе производства, хранения, транспортировки и переработки сельскохозяйственной продукции.

1. Субъекты, произво^^щие сре^ства произво^ства (промышленность)

Производят:

- сельскохозяйственную продукцию

Риски, возникающие в процессе производства: - общепроизводственные

- финансовые

- реализационные

- макроэкономические

Риски, возникающие в процессе производства: - растениево^ства - ^ивотново^ства -общепроизводственные - финансовые - реализационные - макроэкономические

Потребляют: - основные средства - оборотные средства - технологии

Риски, возникающие в процессе производства: - общепроизводственные - финансовые - реализационные - макроэкономические

• 2.    Сельскохоз^йственные организации

Производят:

- с/х технику

- с/х оборотные средства

- с/х технологии.

• 3.    Перерабатывающие организации

Потребляют: - с/х техника - с/х оборотные средства - с/х т ехнологии

Потребляют:

- c/х продукцию

- технику

- оборотные ср-ва

- технологии

Производят:

• -    товары конечного потребления

  
  
  

• -    полуфабрикаты /корма (комбикорма)

Рисунок 1 - Система взаимоотношений и распределения риск-нагрузки организаций АПК ¹

Так, одним из первых этапов по управлению бизнес-рисками выступает непосредственная идентификация рисков, т.е. приведение их единому стандарту, в соответствии с определённой классификационной моделью, с целью выбора наиболее эффективных методов их стоимостной оценки, поскольку различные группы рисков требуют различных методов оценки.

При этом для организаций ^ПК подобная идентификация дол^на производится как в соответствии с общей классификацией бизнес-рисков, присущей другим отраслям народного хозяйства, так и в соответствии со специализированной классификацией, отра^ающей особенности данных экономических субъектов. Подобная двойственность позволит повысить точность выбора методов стоимостной оценки и минимизации неблагоприятных последствий, связанных с бизнес-рисками.

Однако, на сегодняшний день насчитывается более 250 различных видов рисков, и это значение, в современных условиях индустриализации общества, с ка^дым днем неуклонно возрастает [1, стр. 299]. Соответственно, возрастает и количество существующих классификации как отечественных, так и зарубе^ных специалистов [3, стр. 84]. Поэтому, на текущий момент единого мнения относительно общей классификации бизнес-рисков не существует, точно так^е, как и не существует специализированной классификации, учитывающий особенности сельскохозяйственного производства.

Таким образом, возникает необходимость систематизации и гармонизации накопленных знаний и опыта относительно группировки рисков, и:

• 1)    уточнении общей классификации бизнес-рисков, способной объединить в себе риски присущие различным отраслям народного хозяйства;

• 2)    составить специализированную классификацию бизнес-рисков непосредственно для субъектов агробизнеса, учитывающую их специфические особенности.

Результаты и обсуждение. Так, по мнению Янниса Хенидиса и Демоса ^нгелидеса, изучающих идентификацию и классификацию рисков на примере моделирования бизнес-проектов, для группировки бизнес-рисков мо^но использовать следующие классификационные признаки:

• >    в зависимости от источника происхождения выделяют: финансовые, технические и юридический риски;

• >    в соответствии с природой происхождения бывают: государственные, управленческие, рыночные, контактные (управленческие) и прочие риски [7; стр. 806].

Данная модель классификации рисков имеет как поло^ительные, так и отрицательные черты. С поло^ительной стороны следует охарактеризовать наличие в модели группы рисков, связанных с принятием управленческих решений, поскольку большинство рисков, возникает именно вследствие несвоевременного или неправильного управленческого решения. Отрицательной чертой является достаточно узкая группировка, неотра^ающая всей сущности риска и его возмо^ного масштаба воздействия на отдельный экономический субъект.

С позиции ме^дународного образовательного интернет-портала Investopedia Staff, предназначенного для оценки рисков индивидуальных инвесторов, существуют две основные группы рисков:

• >    систематический риск, оказывающий влияние на большинство активов субъекта, т.е. влияющий в целом на всю бизнес-среду;

• >    несистематический (конкретный) риск, оказывающий влияние на отдельные элементы, подразделения организации.

Представленные группы бизнес-рисков, по мнению данного интернет-портала, мо^но так^е подразделить на следующие виды рисков: кредитный, риск дефолта, инвестиционный, валютный, процентный, политический и рыночный [6].

Предложенная классификация рисков рассматривает бизнес-риск только через призму экономических отношений, а именно, ту часть риска которая отвечает за инвестирование дене^ных средств в развитие экономического субъекта. Однако, даже данная классификация, направленная на изучение инвестиций, должна в своей основе учитывать влияние социальных, культурных, технических, правовых и иных факторов, определяющих формирование риска.

С точки зрения Чарльза Киндлбергера профессора прикладной экономики, факультета экономики в Массачусетском технологическом институте, СШ^, все риски подразделяются на две группы: объективные, т.е. риски на которые управляющий персонал может воздействовать, и субъективные - не управляемые. Каждая из этих групп, в свою очередь делится на:

• >    экзогенные, т.е. риски, которые субъект умышленно создает для себя с целью получения повышенного дохода. Они формируются на уровне самого субъекта и зависят от принятых управленческих решений;

• >    эндогенные риски, т.е. независящие от действий организации [4].

Данная классификация аналогична предшествующей, а именно рассматривает риск только по одному классификационному признаку, что так^е не дает целостной картины сущности изучаемой экономической категории. Однако, в данной модели просматривается один из важнейших элементов риска - возможность управления им.

Дана Гриффин рассматривает бизнес-риск в разрезе возможности получения дохода от инвестиционных вложений. При этом она выделяет следующие группы риска: стратегические риски, риски согласия (уступчивости, давления бюрократической машины), финансовые, операционные, репутационные и прочие риски.

Модель группировки рисков, предложенная Даной Гриффин сравнима с классификацией интернет-портала Investopedia Staff, в части отсутствия социальных, культурных, политических и прочих факторов возникновения рисков, и ориентации только на экономические взаимоотношения. Положительной чертой данной модели является то, что она рассматривает инвестиционную деятельность не как первообразную возникновения бизнес-риска, а как один из возможных факторов его формирования.

Согласно мнению отечественных авторов Быкова ^.^. и Порфирьева Б.Н., представителей Центра анализа рисков и кризисов Института экономики Р^Н, в зависимости от степени обобщённости, классификации рисков бывают 2-х видов:

• >    общая классификация рисков, включающая в себя признаки и черты рисков присущие различным отраслям народного хозяйства;

• >    специальная классификация рисков, отражающая специфические особенности ведения бизнеса, развития производства, сло^ившуюся экономическую ситуацию в отрасли, стране или мировом сообществе в целом [2].

В условиях российской экономики примерами специфической классификации могут выступать: риски банковской, страховой деятельности, внебюджетных фондов, торговых компаний, промышленно-производственных организаций, в том числе агарных формирований и т.д. При этом ка^дая из этих классификаций имеет собственные индивидуальные черты. Так, например, деятельность субъектов агробизнеса в большей степени зависит от природноклиматических условий в отличие от других сфер экономической деятельности.

Что касается общей классификации бизнес-рисков, предложенной учеными Быковым ^.^. и Порфирьевым Б.Н., то она заслу^ивает отдельного внимания, так как в своей основе опирается на мно^ество группировочных критериев, тем самым рассматривает риск с различных его сторон (рис. 2).

	Размер риска	Временной фактор
	Частота возникновения	Учет в^еменного факто^а
>	Редкие	> Бессрочные
>	Средней чистоты	> Срочные:
>	Частые риски Тя^есть	•    Долгосрочные •    Краткосрочные
>	Малые	Учет зависимости
>	Средние	от в^емени
>	Высокие	> Статические
>	Катастрофические	> Динамические
Степени п^ием^емости		П^одо^^ите^ьность
>	Не приемлемые	в^ияния пос^едствий
>	Приемлемые с ограничением	> Краткосрочные > Среднесрочные
>	Приемлемые без ограничения	Долгосрочные_____

Возмо^ность свобо^ы выбора

• >    Добровольный

• >    Вынужденный

По типичности или регул^рности реализации риска

• >    Фундаментальный

• >    Сезонный или спорадический

Взаимо^ействие с

^ругими рисками

Расп^ост^анённость

> Массовые

• >    Уникальные

Пос^едовате^ьность

• >    Первичные

• >    Вторичные

• >    Третичные

> >

> >

> >

>

> >

> >

РИСК

По масштабам

Геог^афический п^изнак Локальные Региональные Общенациональные Глобальные

Значимость Незначительные Существенные Значительные

На п^едп^иятии Проектные риски Риски фирмы Отраслевые риски Общеэкономические риски

>

> >

У^звимые объекты

Социальнополитические Экологические Экономические

>

>

> > >

Источники ущерба Природные Антропогенные: Социогенные Техногенные Комбинированные Внутренние Внешние

Степень изменчивости и прогнозируемости

• >    Предсказуемые

• >    Непредсказуемые

> >

> >

После^стви^ реализации риска

Типичность

Частный

Спекулятивный

Пост^адавшие

Односторонние

Двусторонние

> Многосторонние

Рисунок 2 - Общая классификация рисков по мнению Быкова А.А. и Порфирьева Б.Н. ²

² Составлено автором по данным Быкова А.А. и Порфирьева Б.Н.

Данная классификационная модель, представленная на рисунке 2, значительно отличается от предшествующих так как в своей основе учитывает большинство ранее выявленных недостатков, а именно:

• >    рассматривает категорию бизнес-риск неотделимо от его социальной, культурной, экономической и технологической сущности;

• >    опирается в своей основе на источники возникновения, временные факторы, степень влияния на объект воздействия и другие критерии;

• >    учитывает возможность прогнозирования и управления риском;

• >    дифференцирует риски в зависимости от происхождения.

Несмотря на все преимущества данная модель имеет один существенный недостаток - линейность, т.е. она не отражает взаимосвязи между существующими видами бизнес-рисков, а также их составными элементами.

В результате, несмотря на то, что все вышеуказанные классификации бизнес-рисков хоть имеют важное значение, как для дальнейших теоретических изысканий, так и для прикладного применения с целью идентификации, систематизации, прогнозирования и управления рисками на уровне экономического субъекта, отрасли, региона, страны и/или мирового сообщества в целом, каждая из них имеет свои собственные недостатки. При этом любой недостаток является абсолютным эквивалентом нового ранее не существовавшего фактора формирования бизнес-риска. Поэтому, в ходе уточнения существующих моделей классификации рисков необходимо учесть все установленные недостатки.

Так, на рисунке 3 представлена уточненная общая классификация бизнес-рисков.

Рисунок 3 - Модель общей классификации бизнес-рисков ³

Ее отличительной особенностью является иерархическая структура происхо^дения риска, а так^е наличие тесной взаимосвязи ме^ду различными видами бизнес-рисков. При этом она включает в себя все положительные аспекты предшествующих классификации рисков и исправляет имеющиеся недостатки, в частности: в своей основе учитывает природу происхождения рисков; использует множество критериев классификации рисков; ориентирована на прогнозирование и управление рисками; сохраняет в своей основе принцип глобализации, т.е. разделение рисков на внешние и внутренние; исключает возможность появления добровольного неуправляемого риска; включает в себя все элементы и уровни формирования бизнес-риска; имеет четкую иерархическую структуру, дифференцируя риски в зависимости от их происхождения; отражает взаимосвязь и взаимозависимость рисков между собой.

Таким образом, разработанная нами, модель общей классификации бизнес-рисков экономического субъекта, с одной стороны, способствует дальнейшему изучению сущности категории «бизнес-риск», ее составных элементов, классификации и факторов возникновения, а с другой стороны, имеет прикладное значение для субъекта агробизнеса, в частности позволяет более точно и своевременно идентифицировать риски и систематизировать полученную информацию, необходимую для: принятия своевременного и верного управленческого решения; разработки системы предупреждения бизнес-рисков; минимизации непредвиденных потерь.

Вторым важнейшим элементом на пути успешной идентификации бизнес-рисков субъектов агробизнеса, позволяющим более точно и своевременно определить методы стоимостной оценки и управления, выступает специализированная классификация бизнес-рисков, учитывающая особенности данного вида предпринимательской деятельности. Однако, на сегодняшний день подобной классификации как в отечественной, так и зарубежной научной литературе не существует.

Поэтому нами принято решение о разработке собственная классификация бизнес-рисков для субъектов агробизнеса, которая позволит идентифицировать риски в соответствии с их производственной направленностью. В ее основу, в первую очередь, должны лечь специфические особенности, присущие данному сегменту экономики, а именно: подразделение деятельности аграрных формирований на две взаимодополняющие подотрасли - растениеводства и животноводства, что позволит в полной мере раскрыть специфику бизнес-рисков данных подотраслей.

Так^е необходимо помнить, что сельскохозяйственная деятельность, как и любой другой вид экономической активности направлен на извлечение и максимизацию прибыли. Следовательно, в качестве группировочных признаков при разработке данной классификации, так^е дол^ны быть использованы, классификационные признаки рисков, присущие другим отраслям народного хозяйства. Так, например, в нее могут быть включены: общепроизводственные риски, финансовые риски, макроэкономические риски и риски, возникающие в процессе реализации продукции. Данные классификационные группы рисков мо^но использовать для группировки рисков абсолютно любого экономического субъекта, в том числе и сельскохозяйственного.

Таким образом, нами была разработана, классификация бизнес-рисков субъектов агробизнеса, учитывающая все вышеуказанные группировочные признаки (рис. 4).

БИЗНЕС-РИСКИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

Риски в растениеводстве:

• -    Риск нарушения (невыполнения) технологических операций по возделыванию культуры;

• -    Риск отсутствия всходов;

• -    Риск заболевания посевов;

• -    Риск засорения посевов;

• -    Риск порчи посевов вредителями;

• -    Риск непреднамеренного переопыления (скрещивания) и смешивания сортов;

• -    Риск нарушения технологии и сроков сбора уро^ая.

Общепроизво^ственные риски:

• -    Природно-климатический риск;

• -    Риск использования некачественного сырья;

• -    Риск хранения продукции растениеводства;

• -    Риск хранения продукции ^ивотноводства;

• -    Риск недостатка оборотных производственных фондов;

• -    Риск недостатка и устаревания основных средств;

• -    Риск транспортировки продукции;

• -    Риск ошибки персонала.

Макроэкономические риски:

• -    Законодательный риск;

• -    Политический риск;

• -    Демографический риск;

• -    Налоговый риск;

• -    Риск НТП.

Риски в ^ивотново^стве:

• -    Риск нарушения технологии выращивания ^ивотных;

• -    Риск заболевания ^ивотного;

• -    Риск паде^а ^ивотного;

• -    Риск неверной выбраковки ^ивотных;

• -    Риск непреднамеренного скрещивания пород ^ивотных;

• -    Риск выну^денного забоя ^ивотных;

• -    Риск нарушения рациона кормления ^ивотных;

• -    Риск травмирования ^ивотных.

Финансовые риски:

• -    Риск недостатка свободных дене^ных средств;

• -    Риск собственного капитала;

• -    Риск потери инвестиционного капитала;

• -    Риск инвестирования финансовый ресурсов;

• -    Риск сни^ения ликвидности активов.

Риски реализации про^укции:

• -    Риск ценовой политики;

• -    Риск качества реализуемой продукции;

• -    Риск объема реализации;

• -    Риск утраты доверия потребителей;

• -    Риск ассортимента реализуемой продукции.

Рисунок 4 – Классификация бизнес-рисков субъектов агробизнеса ⁴

Предло^енная классификация бизнес-рисков представляет собой группировку наиболее часто встречающих в деятельности аграрных формирований рисков по 6 взаимосвязанным направлениям (классификационным признакам). Всего, согласно классификации, в процессе хозяйственной деятельности могут возникнуть около 40 различных видов бизнес-рисков. При этом ка^дый из них, имеет различную степень влияния на хозяйственную деятельность при идентичных, а иногда и общих факторах возникновения. Так, например, такие факторы как низкий уровень квалификации работников и низкий уровень технической оснащенности могут привести к формированию большей части вышеуказанных рисков.

Разработанная классификация является универсальной для всех видов субъектов агробизнеса, поскольку с одной стороны учитывает, специфику их деятельности посредством внедрения классификационных признаков: риски растениеводства и риски ^ивотноводства, а с другой стороны, представляет организации ^ПК как полноценный ничем ни отличающийся от других элемент экономической системы за счет использования общих классификационных признаков.

Таким образом, данная классификационная модель позволяет:

• >    систематизировать и идентифицировать бизнес-риски аграрных формирований основываясь на дифференциации осуществляемых ими направлений деятельности;

• >    своевременно и правильно выбрать методы и факторы стоимостной оценки рисков;

• >    повысить эффективность функционирования субъектов агробизнеса путем предотвращения наступления бизнес-рисков и/или минимизации их последствий.

Выво^ы. В результате, применение разработанных авторских классификаций при управлении бизнес-рисками субъектов агробизнеса позволит, с одной стороны, более детально изучить сущности искомых рисков, определить факторы их заро^дения и развития, а с другой стороны, минимизировать количество ошибок и повысить качество расчётов при определении степени их влияния на хозяйственную деятельность. ^ следовательно, минимизировать объем непредвиденных убытков, связных с бизнес-рисками, и повысить эффективность функционирования аграрных формирований.

http://www.economist.com/economics/by-invitation/guest-contributions/its_all_ about_different_kinds_risk – (Дата обращения: 19.01.15).