Классификация методов финансового регулирования экономических и социальных процессов

Финансовое регулирование представляет собой целенаправленное «воздействие на экономические и социальные процессы, направленное на предотвращение возможных или устранение имеющихся диспропорций, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста финансовых ресурсов в других» [1, с. 120].

Осуществляя финансовое регулирование экономических и социальных процессов, государство использует систему методов и инструментов, которые применяются к зависимости от содержания решаемых задач, финансовых возможностей государства, накопленного опыта регулирования. Для успешного функционирования механизма финансового воздействия на экономику и социальную сферу, используются прямые и косвенные методы их регулирования (рис. 1).

Методы финансового регулирования экономики и социальной сферы

Рис.1.Методы финансового регулирования экономики и социальной сферы

Следует отметить, что косвенные методы, представленные на рис.1, разделены по отдельным сферам, в каждой из которых их применение имеет определенную специфику. Например, в налогообложении применяются методы санкций, декларирования доходов, имущества, активов, лъготирование, авансовые платежи и др. При бюджетном финансировании – нормирование расходов, процентные отчисления средств, методы финансирования дефицита бюджета, использования бюджетного излишка и т.д. Основными методами в денежно-кредитной сфере являются процентные ставки на денежный капитал, обусловленные существующей политикой учетной ставки; в валютной сфере – валютный курс, разнообразные методы страхования от валютных рисков, курсы международных платежных средств и ценных бумаг. Кроме того, в отдельную группу выделяется сфера внутрихозяйственного финансового регулирования, к которой относятся методы коммерческого или хозяйственного расчета, нормирования средств, нормативы отчислений в финансовые фонды и их использования.

В зависимости от сферы применения и целевого предназначения методы финансового регулирования экономических и социальных процессов целесообразно разделить на:

– методы регулирования отраслевых диспропорций (налоговое регулирование, амортизационная политика, государственная финансовая поддержка предприятий отдельных отраслей экономики, льготное кредитование и страхование);

– методы регулирования территориальных диспропорций (межбюджетные трансферты, финансирование целевых программ поддержки и развития отдельных регионов и муниципальных образований);

– методы регулирования социальной структуры общества (прожиточный минимум, использование налоговых вычетов при уплате НДФЛ (стандартных, социальных и имущественных), которые в российской налоговой системе способствуют реализации функции социальной справедливости [2]; налоговые льготы, различные социальные выплаты и др.).

Следует отметить, что ряд авторов, рассматривая различные аспекты финансового регулирования экономических и социальных процессов, концентрирую свое внимание на отдельных сферах, выделяя при этом особые специфические методы.

Так, Е.И. Воробьева, выделяя обособленно финансовые методы регулирования социальных процессов, подразделяет их на три основные группы: методы, связанные с финансовым обеспечением социальных процессов; методы, с помощью которых осуществляется непосредственное регулирование социальных процессов, и методы, связанные с финансовым стимулированием социальных процессов [3]. Классификация данных методов по выделенным группам представлена в таб. 1.

Таб. 1. Финансовые методы регулирования социальных процессов, сгруппированные по отдельным направлениям

*составлено по источнику [3]

И.Н. Юдина, исследуя сферу действия финансовых институтов в обществе и экономике, под которыми понимаются и рынок ценных бумаг, и инвестиционный рынок, и рынок страхования, к методам (инструментам)

финансового регулирования относит пруденциальное регулирование, которое направлено на регулирование нормативов по капиталу и ликвидности всех финансовых институтов; инструменты разрешения кризиса, к которым относятся действия центрального банка в качестве «кредитора на крайний случай» и обязательные системы страхования депозитов и некоторых розничных финансовых услуг; а также надзор за платежной системой и правила ведения бизнеса (вмешательство в действия участников финансового рынка с целью устранения информационной асимметрии на розничных и оптовых рынках) [4].

При рассмотрении различных методов финансового регулирования также представляется целесообразным выделить конкретные объекты их воздействия, к которым, в частности, относятся следующие:

– система экономики государства (агрегированный объект);

– экономические и социальные процессы (инфляция, развитие конъюнктуры, экономические циклы, занятость, демография, научнотехнический прогресс, экология и т.д.);

– экономические подсистемы (экономики регионов, отраслей; стадии воспроизводства; сектора экономики);

– рынки товаров (работ, услуг), ценных бумаг, валюты, фондов, инвестиций, капитала и т.д.);

– финансовые, кредитные, внешнеэкономические отношения.

Таким образом, делаем вывод, что финансовое регулирование представляет собой процесс целенаправленного и последовательного применения государством и хозяйствующими субъектами совокупности форм и методов финансового воздействия стратегического и тактического характера на социально-экономические объекты или процессы для оказания действенного влияния на микро- и макроэкономическое равновесие и поступательное развитие экономики на каждом этапе ее функционирования. Методы финансового регулирования целесообразно классифицировать по различных сферам их непосредственного воздействия, по применяемым формам (прямые или косвенные), а также с учетом особенностей объектов непосредственного воздействия.