Ключевые аспекты совершенствования кредитной политики коммерческого банка

Отличительной чертой кредитной организации от небанковских учреждений является кредитная деятельность, которая считается основополагающей для банка. В мировой практике банки значительную часть прибыли получают именно посредством кредитования. Наряду с этим данное направление банковского бизнеса связано с риском потери платежеспособности, что может привести к банкротству банка.

Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, которым необходим дополнительный капитал для осуществления своей хозяйственной деятельности [2].

Совокупность управленческих решений, определяющих виды, условия, объемы и структуру активных операций, а также способы их проведения (внедрения) и поведение банка на соответствующих сегментах финансового рынка называется кредитной политикой банка [1, с. 175].

Значение кредитной политики в планировании банковской деятельности велико, поскольку результативность работы банка и его взаимоотношения с реальным сектором экономики в значительной степени определяет именно кредитная политика.

При разработке кредитной политики коммерческие банки ориентируются на максимизацию прибыли при минимальном уровне риска. Кредитная организация должна определять свои текущие задачи, исходя из соотношения этих показателей.

К основным задачам кредитной организации в области организации процесса кредитования и управления им относятся:

• -    направления кредитования;

• -    технология осуществления кредитных операций;

• -    контроль в процессе кредитования.

Вследствие сложившейся сложной финансовой ситуации и ограниченности ресурсов перед многими организациями встает вопрос получения кредитных ресурсов. Любая кредитная операция должна отвечать условию сбалансированности интересов клиента и банка [4].

Для российских банков в настоящее время наиболее актуальны вопросы контроля качества кредитного портфеля.

Обеспечение безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть умение свести к минимуму кредитный риск, является основной сущностью кредитной политики коммерческого банка. Таким образом, под кредитной политикой понимается определение того уровня риска, который может взять на себя банк [4].

Поэтому эффективная разработанная кредитная политика банка способствует улучшению качества активов, их доходности, и в итоге это повлечет положительный финансовый результат.

Для создания надежной и конкурентоспособной кредитной политики банкам необходимо учитывать такие факторы как:

• -    лимит на общую сумму выданных кредитов, который рассчитывается как отношение суммы кредитного портфеля к сумме депозитов, капитала или общей сумме активов. При этом рассматриваются спрос на кредиты, колебания депозитов и кредитные риски;

• -    концентрация кредитов. Банкам необходимо диверсифицировать кредитный портфель, этому может способствовать правильно разработанная кредитная политика;

• -    поддержание структуры кредитного портфеля банка. Банкам необходимо устанавливать ограничения для кредитов, выдаваемых малому и среднему бизнесу, физическим лицам, при этом учитывать долю ипотечных кредитов. Это является мировой общепринятой практикой;

• -    сроки кредитов. Сроки должны определяться кредитной политикой коммерческого банка для каждого вида кредитов, при этом банкам необходимо учитывать срок службы залога по кредиту;

• -    кредитное ценообразование. Процентные ставки по различным видам кредитов должны быть достаточными для того, чтобы покрывать издержки банка на привлечение ресурсов, кредитный надзор, администрирование (включая общие накладные расходы) и возможные убытки, а также обеспечивать приемлемую маржу прибыли [2].

Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, которые присущи различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие ее от других элементов банковской политики. К общим функциям можно отнести коммерческую функцию, т. е. функцию получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных и прочих операций); стимулирующую и контрольную функции. Стимулирующая функция проявляется в аккумуляции временно свободных денежных средств в банки и их рациональном использовании. Контрольная же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конкретного банка [1, с. 526-527].

Для формирования эффективной кредитной политики банку следует тщательно проанализировать ряд показателей. Во-первых, необходимо наличие собственного капитала (чем больше сумма капитала, тем на более длительный срок кредиты может предоставить банк). Во-вторых, нужно учитывать степень рискованности и прибыльности различных видов кредитов. В-третьих, банкам нужно учитывать стабильность депозитов (учет стабильности депозитов важен в случае не предсказуемых колебаний спроса, если вдруг все вкладчики захотят ликвидировать свои депозиты). В-четвертых, важно учитывать состояние экономики страны в целом, т.к. экономические колебания в стране способствуют изменению общей массы кредитных ресурсов и процентных ставок по кредитам. В-пятых, важное значение имеет денежно-кредитная и фискальная политика правительства, которые сокращают или расширяют кредитные возможности банков [4].

Получение кредитного рейтинга любого уровня раскрывает перед банками новые возможности, поэтому кредитным организациям необходимо пытаться получить их. Это позволит получать международные межбанковские кредиты, облигации, векселя, а также кредиты от Банка России.

Для более тщательного проведения кредитной политики руководству банка необходимо придерживаться принципа жесткого разграничения полномочий. Стратегия работы банка разрабатывается на основе маркетинговых исследований. Посредством аудиторских фирм банкам необходимо систематически анализировать свою работу. Кредитный портфель банка не должен зависеть от нескольких клиентов или от отдельного сегмента рынка, поэтому банкам необходимо создавать филиальную сеть для привлечения большего круга клиентов [3].

Также банкам необходимо повышать качество управления, постоянно проводить работу по повышению квалификации своих кадров; разрабатывать и внедрять в практику новые банковские продукты для освоения новых рыночных ниш.

Следовательно, принципами совершенствования кредитной политики любого коммерческого банка должны являться:

• -    принятие банком риска только после его полного и тщательного анализа;

• -    непринятие банком риска, который может поставить его в зависимость от нескольких очень крупных клиентов;

• -    дифференциация кредитного портфеля по размеру кредитов, отраслям и сегментам деятельности заемщиков, что поспособствует сокращению риска;

• -    предотвращение деятельности банка, которая связана с большими потерями из-за принимаемых рисков: доходы должны покрывать итоговую сумму риска;

• -    осуществление кредитным комитетом контроля над кредитами на всем сроке предоставления заемных средств и установление лимитов кредитов;

• -    получение банком международного кредитного рейтинга.

Кредитная политика утверждается высшим руководством банка (советом директоров или правлением банка). Следовательно, кредитная политика банка разграничивает уровень принятия решений, уровень полномочий на проведение определенных действий, операций [1, с. 538].

Кредитная политика должна формировать единый подход к операциям кредитования, особенно в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

Реализация кредитной политики сводится к составлению соответствующих инструкций и других документов, которые регламентируют проведение тех или иных операций, определяющих критерии оценки клиентов и этапы взаимодействия с ними. Кредитная политика должна пересматриваться в зависимости от меняющихся экономических условий.

Таким образом, кредитная политика определяет подходы к кредитованию, устанавливает общие принципы кредитования коммерческого банка, определяет типы предоставляемых кредитов, полномочия различных уровней банка по принятию этих вопросов, некоторые операционные детали кредитных процедур.