Конструктивные направления адаптации мирового опыта инвестирования в сельское хозяйство к условиям России

Введение . Сельское хозяйство – одна из основополагающих отраслей экономики любой страны, оказывающая значительное влияние на продовольственную независимость и снабжение сырьем предприятий пищевой промышленности. Для эффективной работы сельского хозяйства в условиях рынка принципиально важно разумное использование накопленного потенциала не только внутри самой отрасли, но и в сферах, которые тесно с ней связаны. Это обуславливает важность совершенствования системы управления агропромышленным комплексом и поиска способов повышения его продуктивности.

С целью достижения наилучших результатов в сфере инвестиций в сельское хозяйство, необходимо выстраивать политику в этой области в согласованности с общей государственной инвестиционной стратегией, опираясь на мировой опыт. С учетом роли России в глобальной экономике, наряду с опытом передовых стран с высоким уровнем социальноэкономического развития (США, Канада, Германия, Великобритания, Франция, Италия и другие), для адаптации успешных инвестиционных стратегий представляют интерес страны, имевшие схожие стартовые условия и добившиеся значительных успехов в трансформации инвестиционной политики в новых реалиях (страны Центральной и Восточной Европы).

Цель исследования состоит в выработке ключевых принципов адаптации международного опыта регулирования инвестиционной политики в сельском хозяйстве к российским условиям.

Условия, материалы и методы. В процессе проведения научных изысканий потребовалось применение следующих подходов: аналитического, графического, абстрактно-логического, а также методов систематизации и сопоставительного анализа. В рамках работы были проанализированы научные публикации, посвященные инвестиционным процессам в аграрном секторе экономики, как российских, так и зарубежных авторов.

Результаты и обсуждение .

Инвестиционная стратегия – это совокупность юридических, управленческих и финансовых инструментов, призванных содействовать развитию и интенсификации инвестиционной деятельности. Исходя из этого, при изучении зарубежного опыта в сфере инвестиций в агропромышленный комплекс (АПК) важно выявить, какие конкретно меры оказались эффективными. Необходимо также выяснить, в каких обстоятельствах эти меры применялись и способны ли они оказать аналогичное воздействие в России, с учетом текущей обстановки. [1]

Перейдем к рассмотрению инвестиционной политики в ряде развитых стран. Сельское хозяйство Соединенных Штатов Америки демонстрирует наиболее высокие показатели производительности труда. Это обусловлено активной государственной поддержкой, которая, в числе прочего, создает благоприятные условия для инвестирования в аграрный сектор. (рис. 1)

Рисунок 1 – Элементы стимулирующей финансовой политики США

Инвесторы вкладывают рекордные суммы в сельскохозяйственные угодья в США, ожидая, что их доходность значительно вырастет, поскольку население мира увеличивается, а природных ресурсов становится все меньше, пишет Financial Times. Стоимость сельскохозяйственных угодий, которые принадлежат инвестиционным группам, увеличилась более чем вдвое за последние три года, следует из данных Национального совета фидуциариев по инвестициям в недвижимость (NCREIF). В конце 2023 года она достигла $16,6 млрд, в то время как в конце 2020-го составляла $7,4 млрд. [2]

Уникальный подход к сельскому хозяйству характерен для экономики Канады. Здесь инвестиционная политика отличается от американских практик. Например, для иностранных инвесторов, желающих работать в стране, существуют определенные административные барьеры, что затрудняет привлечение капитала из-за рубежа. Кроме того, государство осуществляет контроль над допуском иностранных инвесторов в национальную экономику: начало деятельности на канадской территории требует предоставления уведомления или инвестиционного предложения. Ключевые направления канадской аграрной политики сосредоточены не столько на привлечении инвестиций, сколько на поддержании прибыльности сельскохозяйственных предприятий и обеспечении их своевременного финансирования. Эффективной является программа предоплаты, включающая выдачу денежных средств авансом под весеннюю посевную кампанию SCAP (Весенняя программа предоплаты) или под зерно, хранящееся на ферме, – AMPA (Акт о программах реализации сельскохозяйственной продукции). Эти инструменты удовлетворяют потребность фермеров в средствах для производственных нужд и позволяют высвободить ресурсы для инвестиционных целей.

Принцип работы канадской системы льгот по налогам при инвестировании во многом напоминает американскую модель. В первые годы использования техники и оборудования инвесторы могут рассчитывать на снижение стоимости на 10-50%. Это сопоставимо с ситуацией в Великобритании, однако существенно ниже, чем в Ирландии, где подобные льготы достигают 100% от первоначальной цены. В Великобритании также сложились хорошие предпосылки для инвестиций. Налоговая система устроена таким образом, что вложения в оборудование и научно-исследовательские разработки освобождаются от налогов, а инвестиции в строительство зданий облагаются по уменьшенной ставке. Для крупных и значимых проектов предусмотрена система государственной поддержки, размер которой может достигать половины стоимости. [3]

Инвестиционная политика Германии отличается высокой степенью прозрачности и свободы. В стране отсутствуют ограничения на перемещение капитала, на объемы и виды валютных операций, а также на финансирование зарубежных компаний на местном рынке кредитов. Опыт Германии в области инвестирования в основные средства представляет собой ценный пример. Правительство предпринимает шаги для стимулирования притока капитала, предоставляя дополнительные возможности для списания или увеличения амортизационных отчислений при приобретении или производстве нового оборудования.

По данным эксперта Йенса Шапса, в мировом масштабе наблюдается тенденция к замедлению роста доходов от продажи сельскохозяйственной продукции по сравнению с ростом затрат на ресурсы. Вместе с тем, расходы на приобретение сельскохозяйственной техники растут очень быстро. В среднем по всем сельскохозяйственным предприятиям Германии, годовая амортизация машин составляет около 45% от всех затрат, связанных с их использованием и содержанием. На ремонт приходится примерно 40%, а оставшиеся 15% – на топливо, страховку и другие расходные материалы. [4]

По мнению представителя Maschinenring GmbH, Эрвина Балиса, владение трактором с годовым наездом в 300 часов влечет за собой затраты в 67 евро за час его работы. При аренде аналогичной машины эта стоимость снижается до 48 евро, что более чем на 25% выгоднее. Это подчеркивает важность грамотного подхода к использованию сельскохозяйственной техники: будь то оптимизация работы имеющегося парка машин при их недостаточном использовании, или взвешивание целесообразности самостоятельной закупки техники против передачи механизированных работ специализированным сельскохозяйственным организациям. Именно в этом, по мнению немецких специалистов, кроется эффективный способ сокращения затрат, особенно актуальный для малых семейных фермерских хозяйств.

В Германии для решения задачи оптимизации использования сельхозтехники созданы специализированные товарищества, известные как машинные ринги (МР). С момента основания МР нацелены на снижение расходов на сельскохозяйственную технику за счет ее совместного использования несколькими фермерами или предоставления полного спектра сопутствующих услуг. В рамках работы рингов затраты на обслуживание (ремонт, страхование, хранение) после окончания сезона аккумулируются и распределяются между участниками пропорционально времени работы техники или площади обработанных земель. Это позволяет максимально загружать машины и повышать их эффективность. Машинные ринги предлагают фермерам не только сельскохозяйственную технику, но и квалифицированный персонал, выступая в роли связующего звена между хозяйствами, имеющими не полностью загруженное оборудование, и теми, кому эта техника необходима. Иногда сами ринги владеют специализированной техникой. Однако, юридически, они представляют собой общественные организации или союзы.[5]

Финансирование машинных рингов, как и любых подобных объединений, складывается из взносов участников, дополнительных сборов за ведение документации, доходов от производственных и коммерческих операций, а также первоначальной государственной помощи (на приобретение оборудования, программного обеспечения и оплату труда сотрудников). В немецких объединенных товариществах машинных рингов насчитывается около 190 тысяч членов. В каждом местном товариществе обычно состоит примерно тысяча человек. Опыт Германии продемонстрировал два основных типа уже существующих моделей, обеспечивающих доступ к технике и выполнение сельскохозяйственных работ. Подобные системы вполне возможно организовать и в России. [4]

С целью ускорения обновления сельского хозяйства и производства конкурентоспособной продукции, правительства стран с развитой экономикой предлагают специальные, более выгодные условия кредитования. Во французской системе инвестиционных займов приоритет отдается финансированию покупки новой техники и внедрению передовых, экономящих ресурсы технологий. Кроме того, в стране налажена эффективная система для привлечения как внутренних, так и зарубежных инвестиций.

Правительство предоставляет инвесторам субсидии в размере 25% от общей стоимости приобретения земли и оборудования в первые три года эксплуатации. Также широко применяется система долгосрочных льготных кредитов, основанная на принципе поощрения. Франция располагает одной из самых развитых и продуктивных сельскохозяйственных отраслей в мире, что делает ее привлекательной для инвестиций. Сельское хозяйство играет значительную роль в экономике страны, обеспечивая занятость примерно 3% населения и внося ощутимый вклад в валовой внутренний продукт. Французское сельское хозяйство характеризуется высоким уровнем технологичности, инноваций и качества выпускаемой продукции. [6]

В Италии южные сельскохозяйственные предприятия получили десятилетнее освобождение от уплаты налога на прибыль и аналогичного муниципального сбора. Доходы от зарубежных инвестиций в этот регион освобождены от ряда местных налоговых платежей, а инвесторы, покупающие землю для возведения сельскохозяйственных производств, не будут платить регистрационный, ипотечный и земельный налог.

Анализ мирового опыта развития сельского хозяйства показывает, что масштабные инвестиции, способствующие модернизации аграрного сектора и решению проблем эффективности, конкурентоспособности, продовольственной безопасности, наиболее эффективно реализуются через объединение сельскохозяйственных предприятий и формирование интегрированных структур, таких как агрокомплексы или кластеры в агропромышленном комплексе.

Кластер представляет собой систему тесно связанных компаний и организаций, где общая эффективность значительно превосходит сумму индивидуальных результатов. Взаимодействие между производителями, поставщиками и другими участниками рынка объединяет различные виды деятельности и создает взаимозависимость между компаниями, смежными предприятиями и каналами сбыта. Кластеры служат катализатором роста внутреннего рынка и основой для выхода на международные рынки, повышая общую конкурентоспособность страны. Создание кластера стимулирует поддержку между входящими в него предприятиями, принося выгоду всем участникам. Присоединение новых производителей из других отраслей ускоряет инновационное развитие. Основная стратегия агрокластера направлена на удовлетворение потребностей внутреннего рынка, снижение импортозависимости и создание экспортного потенциала. [7]

В рамках программы AgriScience, входящей в состав канадского партнерства по устойчивому развитию сельского хозяйства, Министерство сельского хозяйства и агропродовольствия Канады выделило свыше 4 миллионов канадских долларов Фонду Western Grains Research Foundation (WGRF). Согласно информации, предоставленной Министерством, этот агрономический кластер займется проведением передовых исследований и распространением полученных знаний. Это должно способствовать выращиванию более выносливых и урожайных культур, а также увеличению общей урожайности. В частности, планируется углубить понимание влияния влажности почвы на эффективность различных методов управления в западных регионах Канады. Кроме того, исследования направлены на внедрение биологически обоснованного подхода к контролю сорняков на канадских прериях.

Анализ опыта инвестирования в сельское хозяйство в развитых странах показывает, что решения об инвестициях во многом зависят от текущей рыночной ситуации и специфики сельскохозяйственного производства. Источники финансирования включают частные инвестиции (как внутренние, так и зарубежные), прямое бюджетное финансирование, косвенные субсидии, частные вложения (в форме налоговых льгот и кредитов), а также средства общественных и благотворительных фондов. Для стимулирования инвестиционной активности государство использует различные инструменты, такие как налоговые льготы, амортизационные программы, кредитные линии и другие. Также применяются налоговые послабления, инвестиционные налоговые вычеты и кредиты для поддержки капиталовложений в производство, с учетом экономической обстановки и потребностей в развитии конкретных отраслей. [8]

Отдельной группой стран, опыт развития инвестиционной политики которых в наибольшей степени может быть использован в России, являются страны Центральной и Восточной Европы, прошедшие путь от командноадминистративной к рыночной экономике. На основании проработанного зарубежного опыта можно предложить несколько действенных инструментов стимулирования инвестиционной деятельности агроформирований в России. (рис.2)

по примеру Словении по примеру

Италии по примеру Великобритании Ирландии, Канады, по примеру

Великобритании по примеру США

Инвестиции в НИОКР и строительство сооружений производственного назначения по примеру высокоразвитых сто ан

Налоговые скидки на использование техники

Должны дифференцироваться соответственно сроку эксплуатации

Должны подпадать под действие налоговой льготы или не облагаться налогом

Агроформированиям нужно разрешить включать в текущие расходы или полностью списывать в течение года некоторые виды вложений в средства производства животноводства, охраны и восстановления почв, развития инфраструктуры продовольственного рынка

Должны частично облагаться налогами на льготных условиях,а при инвестировании в депрессивные регионы

।       Суммы,      •

. инвестированные в .

I производственную ,7

■       сферу       /

Основные средства должны подпадать под нормы ускоренной амортизации

। Средства иностранных

. инвесторов, реинвестированные

I в сельское хозяйство

■ депрессивных регионов

Должны полностью освобождаться от налогообложения

। Сокращение сроков

. инновационного

I обновления материально

■ технической базы

Рисунок 2 – Инструменты стимулирования инвестиционной деятельности в России на основе зарубежного опыта

Выводы. Таким образом, подходы к привлечению инвестиций в сельское хозяйство в разных странах существенно отличаются и зависят от поставленных целей. Примером могут быть определенные государства, определившие для себя привлечение иностранного капитала в аграрный сектор как безусловный приоритет, и, отталкиваясь от этого, создавшие для иностранных инвесторов условия иногда даже лучше, чем для отечественных предпринимателей. Кроме этого, применение налоговых льгот, политика возмещения кредитов, содействие инвестированию в НТП, амортизационная политика могут стать действенным фактором в процессе обновления производственного потенциала отрасли на инновационном базисе.