Контроллинг в системе риск-менеджмента коммерческого банка

В международной банковской практике процесс управления рисками рассматривается как ключевое направление финансового менеджмента.

Значительное внимание отводится изучению рискованных сфер и основных видов рисков, поиску эффективных методов их оценивания, контроля и мониторинга, а также создания соответствующих систем управления. Проблема управления рисками по своей значимости и актуальности является одной из главных в банковском менеджменте при разработке стратегии развития банка. Выделим основные проблемы банковского сектора Республики Беларусь, связанные с банковскими рисками:

• —    рост активов банков, размещенных в кредитах без обеспечения;

• —    ухудшение качества активов белорусских банков;

• —    концентрация активов;

— нестабильность на валютном рынке, которая может стать причиной роста просроченной задолженности.

Для эффективного внедрения методов управления рисками в банке необходима координация процессов формирования информационной базы, анализа, планирования и контроля рисков. Такую координацию и осуществляет риск-контроллинг.

Контроллинг обычно связывают с понятием контроля. Однако, это несколько противоположное ему. Контроль направлен на выявление ошибок и отклонений в прошлом [1, с.98]. В отличие от обычного контроля, контроллинг в системе банковского риск-менеджмента охватывает:

• —    стратегическое планирование деятельности банка;

• —    портфельный подход при оценке текущего состояния открытых рисковых кредитных позиций (анализ ситуации);

• —    усовершенствование системы отчетности и учета затрат;

— корректировку мер управленческого воздействия на банковские риски [1, с.99].

В концепции контроллинга можно выделить следующие три основные задачи:

• 1.    Построение и поддержание инфраструктуры, ориентированной на управление банком путем управления доходностью. Здесь контроллингу придаются системообразующие функции, поскольку организационная структура банка, системы планирования и контроля, а также система управленческой информации должны соответствовать принятой концепции, в частности — ориентации на доходность.

• 2.    Реализация специфических банковских функций контроллинга, чтобы путем последовательного, пошагового выполнения этапов анализа, планирования и контроля гарантировать замкнутость цикла контроллинга.

• 3.    Выполнение отдельных функций банковского менеджмента: портфельного, структуры баланса, бюджета в соответствии с принципами ориентированного на доходность управления банком [2, с.15].

У контроллинга нет полномочий принятия решений, но он информационно и координационно поддерживает отдельные сферы менеджмента.

В банковской сфере выделяются два вида контроллинга: стратегический и оперативный.

Стратегический контроллинг предназначен для поиска и выявления настоящих и будущих источников успеха всего банка. Оперативный контроллинг нацелен в первую очередь на структуры рентабельности и риска в краткосрочной перспективе. Он в значительной степени ориентирован на конкретные цифры и детальную информацию [3, с.36].

Контроллинг, как подход к управлению банковскими рисками, может быть определен как производственный подход. Это обусловлено тем, что, во-первых, данная концепция управления изначально разрабатывалась и применялась на предприятиях, а во-вторых, в ней предполагается, что трансформация банковских пассивов и собственного капитала в доходные активы есть своего рода производственный процесс с конечными результатами банковского производства. Кроме того, в силу того, что контроллинг является интегрированным планированием, управлением и контролем за ростом, рентабельностью, ликвидностью, сферой риска, то основной акцент при внедрении контроллинга в банк в прикладном плане необходимо сделать на комплексном подходе, когда банковская операция рассматривается с позиции ее одновременного влияния на доходность, ликвидность, платежеспособность и риск банка [4, с.57].

В заключение можно сказать, что внедрение контроллинга в банках является наиболее эффективным и перспективным направлением развития банковского риск-менеджмента.

Риск-контроллинг — это та качественная составляющая банковского риск-менеджмента, которая позволяет диагностировать вероятные проблемы в поведении рисковой позиции и корректировать управленческие решения до того, как данные проблемы перерастут в наихудшие варианты реализации рисков.