Кредит и воспроизводственный процесс: к трактовке роли кредита

Процесс воспроизводства как непрерывное возобновление общественного процесса производства и потребления материальных благ -необходимое условие существования современного общества. Воспроизводственный процесс, включающий последовательно сменяющие друг друга стадии: производство, распределение, обмен и потребление , цикличен. Началом каждого нового цикла воспроизводственного процесса является стадия производства – стадия создания материальных благ, без которых теряют смысл все остальные его стадии. Однако без стадии потребления теряет смысл и само производство.

В современном постиндустриальном «обществе потребления» тезис К. Маркса: «Без производства нет потребления, однако и без потребления нет производства, так как производство было бы в таком случае бесцельно»47 не только не устарел, но приобрел новую актуальность, когда производство начало активно участвовать в формировании спроса на продукцию, стимулируя стадию потребления. Вместе с тем, именно производство определяет характер отношений, возникающих в сферах распределения, обмена и потребления. В совокупности эти отношения составляют так называемые производственные отношения, непременным атрибутом которых в современной экономике является кредит.

Роль кредита в общественном воспроизводственном процессе также как и проблема выявления сущности кредита как общественного явления являлась и является объектом многочисленных исследований. Отметим, что термину роль в нашем случае необходимо придать переносное значение. Согласно толковому словарю Ефремовой, роль (перен.) – степень участия, влияние, значение в каком-либо деле, предприятии, событии.

Считается, что со временем, с развитием собственно производственных отношений в обществе роль кредита претерпевает изменения. Наглядным примером являлось значение ростовщического кредита, с одной стороны, как консервирующего тот способ производства, который предоставляет наибольшее поле деятельности, а с другой как фактора подрыва и разрушения феодальной формы собственности и перехода к капиталистическому способу производства. Эта особенность была вскрыта К. Марксом и В.И. Лениным и названа двойственной ролью ростовщического кредита. Обратимся к позиции Э.Я. Брегеля: « Ростовщический капитал подрывал и разрушал феодальные формы собственности. Кредит использовался непроизводительно и не только не был фактором расширенного воспроизводства, но вел даже к упадку производства, ибо значительная часть дохода феодалов, и особенно мелких производителей, поглощалась уплатой процентов ростовщикам и, следовательно, не могла быть вложена в собственное хозяйство. На последней стадии феодализма, в период его разложения, ростовщический капитал способствовал созданию предпосылок для капиталистического способа производства. С одной стороны, в руках ростовщиков накоплялись большие денежные богатства, которые впоследствии могли превратиться из ростовщического капитала в функционирующий капитал, вкладываемый в капиталистические предприятия. С другой стороны, ростовщическая эксплуатация крестьян и ремесленников вела к их разорению, пролетаризации, а, следовательно, ростовщический капитал способствовал образованию класса наемных рабочих…»

Учитывая, что проблема оценки роли кредита в воспроизводственном процессе весьма широка, будучи ограничены установленными учебным процессом рамками данного исследования, ограничимся, в свою очередь, анализом роли кредита только на стадии «производство», которая, с нашей точки зрения, наиболее важна для выявления экономического аспекта роли кредита и его сущности. Однако исследование необходимо начать с анализа различия природы заимствования в сфере обращения (распределение и обмен) и производственной сфере, то есть различия между понятиями «ссуда», «заём» и «кредит».

Заимствование в сфере обращения не создаёт новых (дополнительных!) материальных благ. Основные направления заимствований в сфере обращения:

• •    отсрочка платежа при покупке-продаже товаров и услуг;

• •    получение денежных средств на придание уже созданным товарам дополнительных потребительских качеств, повышающих их конкурентоспособность (предпродажная доработка), а также на организацию временного хранения товаров и рекламных кампаний.

При этом форма заимствования может быть любая: денежная, товарная (консигнация товаров), смешанная (заимствование одновременно и товаров (консигнация) и денег (денежных средств на предпродажную доработку, хранение, рекламу)). Важнейшим обстоятельством является и тот факт, что в сфере обращения набольшее распространение имеет коммерческий (хозяйственный) заём, когда контрагентами сделки заимствования выступают хозяйствующие субъекты нефинансового сектора экономики.

Здесь уместно обратиться к анализу понятий «заём» и «ссуда», часто рассматриваемыми как синонимы. Например, «Ссуда – синоним займа; применяется также для обозначения операций по кредитованию»⁴⁸ или «Ссуда - заём, предоставляемый какой-либо организации или отдельному лицу»⁴⁹. Эти дефиниции представляют общее, обывательское мнение о том, что такое ссуда. Не определяя целей и последствий займа, они не проясняют природы понятия «ссуда». Другая дефиниция понятия «ссуда»: «Ссуда – передача денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата и, как правило, с уплатой процента»⁵⁰, также не проясняет её природы. Вместе с тем, обращает на себя внимание тот факт, что во всех указанных выше случаях в качестве кредиторов предполагаются любые лица.

Директивно-правовые документы, в частности, Гражданский кодекс Российской Федерации, вообще не выделяют понятие «ссуда». Зато определяется понятие «заём». В соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ «…по договору займа одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества».

Разницу между понятиями «заём» и «ссуда» с экономической точки зрения можно усмотреть в различии объектов заимствования – ссужаемой стоимости: деньги или товары и субъектов долговой сделки: хозяйствующие субъектов нефинансового и финансового секторов экономики. Тот же С.И. Ожегов подчеркивает: «Ссудить – дать в долг, в качестве ссуды деньгами. Ссудить небольшую сумму (курсив С.И. Ожегова)».⁵¹ Стоит обратить внимание также на то, что ссуда – «небольшая сумма», передаваемая в долг. Поэтому представляется принципиально верным тезис о том, что «ссуда» – это денежная форма заимствования, а «заём» – товарная форма заимствования, при этом «ссуда» в основном относится к банковскому кредитованию, а «заём» – к коммерческому (хозяйственному) кредиту, где «кредит» рассматривается в узком смысле. 52

Таким образом, основой целью заимствования в сфере обращения является не создание материальных благ (товаров и услуг), а стимулирование рыночного спроса на товары и услуги , повышение экономической эффективности общественного воспроизводства на стадии распределения и обмена.

Заимствование в сфере обращения способствует не созданию национального богатства, а только перераспределению уже созданного богатства общества. Естественно предположить, что такое заимствование не играет решающей роли в развитии экономики и общества в целом.

Учитывая вышеизложенное можно сделать вывод о том, что понятия «ссуда» и «заём» обладают качественно другой природой (сравнение займа и кредита более детально изложено в главе 1), и не дают возможности адекватно выявить экономическую природу кредита, его сущность. Само же понятие «кредит» значительно более глубокое, общее понятие, фундаментом которого, безусловно, является экономическое заимствование, то есть поступательно-возвратное движение неких ценностей, удовлетворяющее различные, но одинаково важные для контрагентов интересы. Кредит – общественное явление, затрагивающее некие глубинные экономические явления, меняющие производство, распределение, обмен и потребление, подспудно, но неуклонно ведущие к изменению самого общества. Но, прежде всего, производства.

Заимствования в процессе общественного воспроизводства на стадии «производство» имеют по сравнению со стадией обращения принципиально другие цели и другую природу.

Экономической основой заимствований (кредитных отношений) на стадии «производство» является кругооборот капитала. 53 В качестве небольшого уточнения отметим, что на стадии «производство» общественного воспроизводственного процесса вместо термина «заимствование» целесообразно употребление термина «кредитные отношения», так как на практике собственно «заём» на этой стадии по степени распространения и объёмам долговых обязательств в значительной степени уступает по объёмам денежного кредитования, в первую очередь, банковскому кредиту.

В экономической теории структурные составляющие категории «капитал» в зависимости от той или иной стороны его роли в общественных процессах включают54.

Капитал (в широком, то есть в общетеоретическом смысле) – ценность, приносящая поток доходов.

Капитал (в узком, то есть производственном смысле) - капитал предприятия. Капитал предприятия – это стоимостная оценка всего принадлежащего ему имущества.

Капитал как фактор производства (производственные активы) – физический капитал, или производственные фонды, то есть капитальные блага, используемые в процессе производства материальных благ (товаров и услуг).

Капитал как воплощение финансовых активов – портфель ценных бумаг и финансовых активов (акций, облигаций, векселей, коммерческих обязательств, депозитных счетов, заёмных бумаг), приносящих владельцу доход в виде процентов и дивидендов.

С точки зрения анализа сущности кредита на начальной стадии общественного воспроизводственного процесса – стадии «производство» наибольший интерес представляет капитал как фактор производства, непосредственно участвующий в создании материальных благ - товаров и услуг.

Вспомним, что капитал как фактор производства делится на две группы:

• •    основной капитал (основные фонды предприятия) – орудия труд или то, с помощью чего осуществляется изготовление продукции или формирование услуги. В основной капитал включаются здания, сооружения, машины, механизмы, передаточные устройства и т.п.;

• •    оборотный капитал (оборотные фонды предприятия) – предметы труда или то, из чего осуществляется изготовление продукция или формирование услуги. В оборотный капитал включаются:

• –    производственные запасы: сырьё, материалы, запчасти, топливо, тара, комплектующие изделия;

  – незавершённое производство и полуфабрикаты собственного

производства;

• –    расходы будущих периодов.

Орудия труда и предметы труда в стоимостном выражении в каждый данный момент времени могут находиться на предприятиях в денежной, производственной или товарной формах. Так, основные фонды в зависимости от уровня физического износа находятся на предприятии в натуральной, то есть в физической форме в виде соответствующего механизма или машины и т.п. и в денежной форме как накопленный объём амортизационных отчислений на данный основной фонд, предназначенный для последующей реновации основного фонда.55

Оборотные фонды также могут частично быть в производственной форме в виде сырья, материалов и т.п., в товарной форме в виде остатков на складах готовой продукции предприятия, или в денежной форме в виде остатков на расчётных счетах и счетах срочных депозитов, денежной 56 наличности в кассе предприятия.

В процессе производства капитал последовательно переходит из денежной формы в производственную при приобретении орудий труда и средств производства, а затем из производственной в товарную в процессе изготовления продукции, из товарной в денежную при реализации готовой продукции производства и вновь в производственную, завершая один и переходя в другой производственный цикл, заканчивая в этом цикле кругооборот капитала. В каждом производственном цикле производственные фонды переносят на готовую продукцию свою стоимость частично (основные фонды) или полностью (оборотные фонды). Многократно повторяющиеся производственные циклы и кругооборот капитала образует оборот капитала как фактора производства . ⁵⁷

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый индивидуальный кругооборот тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота. 58

Основная закономерность участия капитала в производственном процессе как фактора производства – перенесение своей стоимости на готовую продукцию – сохраняется как в кругообороте основного, так и в кругообороте оборотного капитала. Однако указанное выше принципиальное различие в способе перенесения своей стоимости на готовую продукцию основных и оборотных фондов в процессе производства позволяет проанализировать экономические (кредитные) отношения, возникающие при кредитовании производственных нужд на пополнение основного и оборотного капитала в отдельности.