Кредит: история и современность

Слово «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг или «credere» - верить. В русском языке, в 15-16 веках в нормативном обороте использовали термин «займ» («заем»), что означало получение любого чужого имущества на срок за вознаграждение с обязательным условием возврата. Термин «кредит» появился в России лишь в 19 веке в рамках реформы Столыпина П.А.

Вообще, возникновение кредита напрямую связано со сферой обмена, где владельцы товаров вступают в экономические отношения. В настоящее время на основе кредита аккумулируются денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капиталов, денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Субъектами кредитных отношений обязательно являются кредитор и заемщик.

Кредит – это экономическая категория, которая представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), то есть капитала, предоставляемого в ссуду от кредитора к заемщику на условиях срочности, платности, обеспеченности.

Широкое применение кредита в современной экономике определяется потребностями участников хозяйственных сделок, которые, с одной стороны, диктуют спрос на временно свободные ресурсы (необходимость кредита) или же создают предложение данных ресурсов (возможность кредита).

Необходимость существования кредита определяется следующими причинами:

• а)    для физических лиц – желание иметь определенные блага сегодня, а рассчитываться за них в течение определенного периода;

• б)    для юридических лиц – необходимость оборотных средств (наличие сырья, материалов, полуфабрикатов), погашение задолженности, создание или расширение предприятия (потребность в инвестициях);

• в)    для государства – покрытие дефицита бюджета путем выпуска ценных бумаг, общенациональные программы.

Возможность существования кредита в экономике определяется кругооборотом стоимости между сферами производства и обращения. Кроме того причинами существования кредита являются:

• -    формирование временно свободных ресурсов в виде амортизационных отчислений (со времени начисления до момента использования они становятся временно свободными);

• -    чистая прибыль предприятия, из которой формируются резервы и средства на расширение производства в будущем;

• -    возможный временной разрыв между моментом получения выручки товаропроизводителем и необходимостью вложения средств в новый производственный цикл;

• -    сбережения и накопления населения.

Вопрос о функциях и принципах кредита является дискуссионным. Чаще всего авторы называют следующие функции кредита:

• 1.    Аккумуляция временно свободных денежных средств - позволяет формировать финансовую основу для расширенного воспроизводства в экономике. С помощью этой функции реализуется возможность кредита.

• 2.    Перераспределительная функция - ключевая (ее выделяют все экономисты). Через реализацию этой функции происходит перетекание капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы на рыночных принципах (в отличие от сферы финансов, где средства перемещаются на основе административных методов управления).

• 3.    Замещение наличных денег и сокращение издержек обращения -выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками (в основном последними) через выпуск векселей, чеков и обращающиеся депозиты.

При практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов строго соблюдаются принципы кредитования:

• 1.    Срочность кредита - основной отличительный признак кредита как экономической категории. Этот принцип предполагает необходимость возврата кредита в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.

• 2.    Возвратность кредита - необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

• 3.    Платность кредита - право кредитора на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

• 4.    Обеспеченность кредита - необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Первичное обеспечение кредита - денежный поток заемщика, вторичное - залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности заемщика за невозврат кредита.

  

• 5.    Целевой характер кредита. Данный принцип распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.