Кредитная политика коммерческих банков в свете соблюдения нормативов банковской деятельности

Annotation: The article describes the impact of regulatory measures of the Bank of Russia on the formation of the credit policy of a commercial bank. The article describes concepts of "loan portfolio" and "loan portfolio quality" and discloses the essence of mandatory standards that regulate the credit risk of banking activities. Authors analyzed the indicators of financial stability of the banking sector regulating the concentration of credit activity for the period 2012-2016. The article also examines the essence and significance of the indicator of the qualitative structure of the bank's loan placements - the amount of reserves for possible loan losses, and provides their structure for various groups of credit risk. Keywords: loan portfolio, loan portfolio quality, credit policy, credit risk, banking standards, provisions for possible losses on loans.

В современных условиях развития российской экономики все большую актуальность приобретает вопрос регулирования кредитной деятельности коммерческих банков. Банк России, как мегарегулятор финансового рынка, использует ряд методов воздействия на формирование качественного кредитного портфеля кредитных организаций в свете осуществления единой кредитной политики. Коммерческий банк, в свою очередь, реализует свою кредитную политику через управление кредитным портфелем.

Для понимания важности регулирования данного аспекта деятельности любого коммерческого банка, как крупного системообразующего, так и мелкого регионального банка, необходимо раскрыть сущность понятий «кредитный портфель» и качество кредитного портфеля банка». Понятие кредитного портфеля широко используется в трудах, посвящённых банковскому делу. Зачастую авторы сходятся во мнении, что кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка кредитного характера. На наш взгляд, кредитный портфель банка обладает существенными характеристиками, к которым относятся срочность, платность и возвратность формирующих его средств.

Говоря о качестве кредитного портфеля банка, по-нашему мнению, наиболее полно раскрывает его сущность И.О. Лаврушин, подразумевая под качеством кредитного портфеля его свойство структуры, при котором возможно достичь максимального уровня дохода при оптимальной степени риска [2, с.135]. Факторами формирования кредитного портфеля любого банка выступают не только спрос клиентов на кредитные продукты или сбалансированная структура ресурсов по объемам и срокам привлечения, но также инструменты банковского надзора и регулирования со стороны Банка России в виде обязательных нормативов и предписаний. Так, автор Е.Г. Шатковская, условно разделяет экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков на следующие виды: обязательные, оценочные и внутрибанковские [4, с.46]. Группа оперативных нормативов в составе обязательных нормативов, является инструментом регулирования кредитной политики коммерческих банков. Состав данной группы представлен в таблице 1.

Таблица 1 – Обязательные нормативы, регулирующие кредитные риски коммерческого банка

Источник: составлено автором по материалам Инструкции банка России 139-И [1]

Сущность рассмотренных выше нормативов заключается в том, что они выступают своего рода ограничителем кредитной политики коммерческого банка. Как известно, любой банк несет риски при осуществлении кредитных операций, факторами которых выступают платежеспособность заемщика, качество принимаемого обеспечения и даже общая макроэкономическая обстановка в стране. Поэтому кредитная организация лимитирует концентрацию своей деятельности, путем установления, как правило, максимальных сумм выдаваемых кредитов соответствующим группам заёмщиков (связанным заемщикам, акционерам, инсайдерам банка). В нормативах эта величина соотносится с собственными средствами банка (его регулятивной величиной), как с величиной отражающей автономность и устойчивость кредитной организации.

Кроме того, в 2016 г. завершена разработка методики расчета норматива Н25 (максимального риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц). Задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива с коэффициентом 20% в 2017 г. и с коэффициентом 50% в 2018 г. [3, с.13]. Норматив Н25 позволяет выявить устойчивую экономическую и административную связь между кредитной организацией и заемщиками, которая существенно влияет на финансовую устойчивость банка в условиях недостаточной транспарентности природы и характера своих взаимоотношений с такими заемщиками.

По сути, каждый из представленных в таблице 1 нормативов показывает тот объем выдаваемых кредитов соответствующим заемщикам, который не должен превышать определенного процента собственного капитала банка. Данный механизм, позволяет коммерческим банкам самостоятельно регулировать кредитный риск и объемы ссудной задолженности в пределах установленных значений, но за нарушение нормативов мегарегулятор может принимать санкционный меры вплоть до отзыва лицензии.

Изменение нормативного значения каждого из рассмотренных показателей подразумевает целенаправленную кредитную политику ЦБ РФ. Так, повышение норматива говорит о нацеленности мегарегулятора на расширение кредитной активности банков и возможности увеличения порога их максимального риска по соответствующим заемщикам. Снижение, наоборот, - об острожной и осмотрительной политике в части кредитования и управления рисками.

Анализируя показатели финансовой устойчивости банковского сектора (табл. 2), можно отметить рост максимального размера кредитов, предоставляемых банками своим акционерам (+2,2%) за период с 01.01.12г. по 01.01.17г., но при этом снизился риск совокупной величины крупных кредитных рисков (-8,8%) и риска по инсайдерам банка (-0,3%). Снижение качества совокупного кредитного портфеля отразилось на росте доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд.

Таблица 2 – Показатели финансовой устойчивости банковского сектора, регулирующие кредитный риск (в %)

Источник: составлено автором по материалам Обзора банковского сектора РФ [6]

Еще одним важным показателем качественной структуры кредитных размещений банка является величина резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). Банк России использует данный обязательный инструмент как способ косвенного управления кредитным портфелем банка с целью обеспечения его качественного уровня. Как известно, РВПС представляет собой резерв, создаваемый коммерческим банком с целью покрытия возможных убытков ссудам банка, при этом его величина разнится в зависимости от принадлежности ссудной задолженности к одной из пяти групп риска. Благодаря данному инструменту можно оценить степень рискованности проводимых банком кредитных операций и величину запаса прочности, который под них создаётся [5, с.1505].

На наш взгляд, изменение величины РВПС можно трактовать двояко. С одной стороны рост резервов по ссудам может говорить о взвешенной и предупредительной политике резервирования, но с другой, как правило, – о возрастании риска кредитного портфеля. Так, можно заметить, что за последние пять лет (табл. 2) величина РВПС, сформированного в рамках всей банковской системы России увеличилась до 8,5%, что подтверждает рост кредитного риска.

Рассматривая РВПС в разрезе групп кредитного риска, можно сделать вывод о преобладающей доли РВПС (более 50%), созданных по безнадежным ссудам, которые являются самыми рискованными для банка, и формирующихся практически в 100%-ом размере от ссудной задолженности соответствующей группы (табл.3). Данная структура демонстрирует снижение качества совокупного кредитного портфеля российской банковской системы.

Таблица 3 – Характеристики РВПС по различным группам кредитного риска

Источник: составлено автором по материалам Обзора банковского сектора РФ [6]

Таким образом, рассмотренная система обязательных нормативов по регулированию кредитных рисков, применяемая Банком России, остается на сегодняшний день одним из основных методов воздействия на внутреннюю кредитную политику коммерческих банков, а факт обязательного создания кредитными организациями РВПС является важным инструментом снижения совокупного кредитного риска и сохранения качества кредитного портфеля.