Кредитование малого бизнеса в РФ

Развитие экономики страны предусматривает оптимальное соотношение крупных, средних и малых предприятий. Малое предпринимательство - являясь одним из элементов рыночного механизма, играет огромную роль в обеспечении устойчивого развития экономики. Одним из вопросов, требующих специальное правовое регулирования в сфере малого предпринимательства, является вопрос кредитования. Именно несовершенство кредитных институтов, в первую очередь банковского кредита, негативно сказывается на развитии предпринимательства.

Малым бизнесом признается деятельность, осуществляемая определенными субъектами рыночной экономики, имеющие признаки, определяющие сущность данного понятия. К критериям малого предпринимательства относятся: средняя численность работников, величина активов, размер уставного капитала [1].

Все больше становится необходимость совершенствовать кредитование малого бизнеса, создать благоприятные условия для их финансирования, и привлечения инвестиций, так как количество кредитов на развитие малого бизнеса стабильно растет, в связи с тем, что основной составляющей экономики является малый бизнес. Финансовую поддержку малому бизнесу могут оказывать как банки, так и кре- дитные кооперативы, коммерческие специализированные фонды, но для них требуется гарантия и заинтересованность, поэтому требуется эффективная система кредитования.

Если ранее программы кредитования были стандартными и отличались только параметрами, то сейчас все банки предлагают разнообразные условия, ориентированные не только на сумму кредита, но и на цели, потребление, требований рынка и т.д. Некоторыми банками для оказания поддержки созданы такие кредитные про-дукты¸ как «Доверие», «Экспресс», «Профессионал» и т.д. Решение о том, каким продуктом воспользоваться принимает субъект малого бизнеса с учетом своих положений. В настоящее время многие банки ведут работы по усовершенствованию данных продуктов и разработку новых, которые бы позволили привлечь больше субъектов по кредитованию и провести политику кредитования рассматриваемого бизнеса.

По мнению авторов, кредитованию малого бизнеса мешают множество проблем, одни из них - банки не рискуют и кредиты для малого бизнеса слишком дороги [2]. Банки не заинтересованы в выдаче кредитов субъектам малого предпринимательства, которые берут небольшие кредиты. Им выгоднее оформить один кредит на сумму несколько миллиардов рублей, чем возиться с маленькими субъектами предпринимательства. Также при подаче заемщиком заявки на получение кредита банк обязательно определяет надежность финансового состояния потенциального заемщика-предпринимателя. Здесь в обязательный расчет принимаются ликвидность и активность предприятия, информация о денежных потоках, условиях труда, созданных на данном предприятии, и многое другое.

В литературе существует мнение о том, что кредитование связано с большими рисками для банков, именно это служит причиной отказа банками в кредитовании [3].

В основном для получения кредита необходимо представить перспективный, выгодный проект(бизнес-план), для доказательства способности погасить задолженность. Выдавая кредит, банк анализирует представленный бизнес-план предпринимателя, на основе которого выносит окончательное решение. Опять же, составление бизнес плана требует обращение к специалистам, которое стоит совсем недешево, а множество предприятий не имеют средств.

Если у заемщика кредитная история отсутствует, ее необходимо создавать с нуля. Для этого банк выдает заемщику на маленький срок небольшую сумму в качестве кредита для бизнеса. Если сотрудничество оказывается успешным, сумма со временем увеличивается. А в случае получения предприятием от банка каких-либо льгот и привилегий сотрудничество малого предприятия и банка продолжается довольно долгое время.

Основная проблема кредитования малого предпринимательства - высокие издержки обслуживания кредита. Их можно снизить за счет объема - если создать модель, аналогичную выдаче потребительских кредитов. Однако любая формальная вещь приводит к повышению риска. Для банков будет лучше, если предпринимательские объединения станут теснее сотрудничать с банками. Часто многим предпринимателям получить кредит мешает отсутствие бизнес-плана и порядка в бухгалтерской отчетности. Объединения предпринимателей могли бы помочь своим членам решить вопрос с бухучетом [4].

Следует отметить, что предприниматель сталкивается с большим количеством трудностей, у которых много причин, среди них может быть: отсутствие должного опыта и новых технологий, которые еще себя на рынке не зарекомендовали. За границей сегодня существует такая замечательная практика, когда банк-кредитор и предприятие-заемщик тесно сотрудничают и банк помогает предпринимателю в начинающемся деле. Такие наработки понемногу приходят и к нам. Здесь необходимо понять главное - помогая предпринимателю в его бизнесе, банк получает некоторую гарантию, что кредитные средства вернутся и принесут с собой дивиденды [5].

Дальнейшее развитие данного института будет зависеть от государственной политики в области поддержки малого бизнеса. Особое место в поддержке занимает комплекс законодательных мер - налоговых, административных и т.д.

В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность не во заимствовании денежных средств, а сырья, материалов и подобных вещей, при этом получатель заинтересован в стабильности таких отношений. В таких случаях, заключается договор товарного кредита. В основном на данные кредитные отношения распространяются общие правила о кредитном договоре. Еще одним способом может быть коммерческий кредит, который может быть оформлен и как самостоятельный договор, и как условие в другом возмездном договоре. В любом таком договоре, например, в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в интересах отчуждателя условие о полной предварительной оплате или авансе предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя условие об отсрочке или рассрочке оплаты [6].

По существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками, а иными, обыч- ными участниками имущественного оборота друг другу. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем, с оплатой проданного товара в кредит или в рассрочку, участниками (в том числе кредиторами) которой могут яв- ляться как юридические лица, так и граждане.

Таким образом, несмотря на ряд проблем, связанных с кредитованием, данное направление остается привлекательным для банков. Создание развитого сектора малого бизнеса приводит к формированию среднего класса, стабильности социальноэкономического положения в стране.

В дальнейшем для стимулирования развития малого бизнеса в России необходимо:

– продолжить снижение налогового бремени, т.е. ставки налогов, уплачиваемых малыми предприятиями, должны быть минимальными, стимулирующими легальную деятельность предпринимателей, их выход из теневого бизнеса;

– все налоги и обязательные платежи

– упростить учет так, чтобы не требовались специальные знания и значительные отвлечения времени от производственной деятельности;

– обеспечить грамотную информационную поддержку, т.к. большинство предпринимателей не знают о федеральных и региональных программах поддержки;

– создать одинаковый порядок исчисления эффективной годовой процентной ставки по кредиту (займу), что позволит заемщику сравнивать стоимость кредита в разных финансовых институтах и выбирать наилучшее для себя условие. Следовательно, если законодательство будет дополнено нормой, обязывающей всех заимодавцев рассчитывать и включать в договор (договор займа, кредитный договор) эффективную годовую процентную став- ку, исчисляемую по одинаковым правилам, то у кредитора не возникнет более потребности разрабатывать и внедрять разнообразные комиссии. Структура платы за кредит будет вопросом внутренней кредитной политики заимодавца, включая банк.

должны включаться в единый налог;