Криптовалюта как современный вызов экономической системе безопасности государства

There is no conflict of interests

В любом государстве действует собственная национальная экономическая и финансовая система. В целях обслуживания операций между субъектами, в каждой финансовой системе существует собственная валюта или используется наднациональная валюта (например Евро), или даже валюта другого государства (в некоторых странах Африки, например Зимбабве) [1, 37].

В то же время технический прогресс не стоит на месте, и он уже коснулся системы финансов. Недавнее взрывное развитие новых форм цифровых технологий открывает беспрецедентные возможности и создает значительные проблемы регулирования. Од- ним из явных вызовов традиционным финансовым системам является использование криптовалют.

Целью данной статьи является анализ проблем, возникающих в экономической системе государства в связи с использованием различных криптовалют.

Анализируемая тематика становится все более популярной сегодня в научной среде. В частности, те или иные аспекты, связанные с изучением феномена криптовалют в современной экономике, анализировались такими учеными как Андронов Д.Ю [1], Епифанова С.О. [2], Алиев М.А. [3], Магдилова Л.В. [3], Шерстобитов А.С. [5], Кусик О.А. [5], Шмелев В.В. [8] и др.

Научная новизна статьи состоит в предложенных путях преодоления потенциальных угроз национальной экономике со стороны криптовалют. Автор полагает, что отсутствие действенных регуляторных факторов, нацеленных на формирование прозрачности при использовании криптовалют, может нести серьезные потенциальные угрозы для национальной экономики.

Криптовалюта – это цифровая (виртуальная) валюта, защищённая с помощью криптографических технологий, единица которой – монета (англ. coin). Также можно сказать, что криптовалюта – это новый, экспериментальный тип денег; цифровой актив, учет и эмиссия которого децентрализованы. Криптовалюта основана на математике и работает на программном обеспечении с открытым ходом, подключаясь к глобальной сети через Интернет [4, 210]. Для ее эмитирования и хранения используется блокчейн (цепочка блоков) – технология, основанная на распределенных базах данных. Впервые в мировой практике физического аналога у этих денежных единиц нет, они существуют только в виртуальном пространстве. Их защита от подделок обеспечивается алгоритмом хеширования.

На сегодняшний день в мире используют несколько тысяч видов криптовалют. Наиболее распространенными считаются: Биткоин (Bitcoin), ИксЭрПе (XRP), Эфириум (Etherium), ЭОС (EOS), Лайткоин (Litecoin), Зи-кэш (Z-cash), Дэш (Dash), Риппл (Ripple)[2, 17]. Первая (выпуск начат в 2009 г.) и самая популярная на сегодняшний день криптовалюта – BitCoin. Разработчик данной валюты Сатоши Накамото (возможно под этим именем скрывается группа разработчиков) создал электронную платежную систему, которая базируется на математических вычислениях.

Эти новые формы цифровых валют снижают издержки и другие барьеры для глобального движения денег, международной торговли, иностранных инвестиций, одновременно усиливая анонимность, на которой процветают валютные спекуляции, уклонение от уплаты налогов, отмывание денег и другие незаконные действия.

Главной опасностью для экономических систем отдельных государств здесь представляет то, что использование криптовалют освобождает создание денег и регулирование экономической деятельности от политического контроля национальных правительств и центральных банков. Фактически нарушается монополия государства на эмиссию денежных средств и контроль за их оборотом. Даже прозрачность транзакций, которая может быть обеспечена технологией блокчейн, ли- шает государства эксклюзивного права на надзор за финансовой деятельностью экономических агентов [5, 89].

Быстрое развертывание криптовалют может оказать глубокое влияние на способность правительств облагать налогом операции, доходы и богатство, что является одной из главных опор современного национального государства.

Поскольку криптовалюты не подлежат созданию, контролю и управлению с помощью традиционных инструментов денежно-кредитной политики, используемых центральными банками в отношении их собственных национальных валют, то национальные правительства не контролируют ни создание криптовалют, ни процентные ставки, по которым они заимствованы и одолжены. Вместо этого управление регулируется фиксированными компьютерными алгоритмами, определенными во время создания криптовалюты и не подлежащими изменениям со стороны правительств. Кроме того, децентрализованный характер криптовалют не позволяет любой стране отключить сеть или изменить ее технические правила.

Даже если человек или фирма, не пытаются с помощью использования криптовалют сознательно обходить закон, существуют большие сложности с установлением налоговых выплат с криптоактивов как юридических, так и физических лиц.

Анонимность и отсутствие прозрачности, связанных с критовалютами, вызывают серьезную обеспокоенность и тем, что они дают возможность скрывать доходы от незаконной и преступной деятельности, способствуют отмыванию денег, уклонению от уплаты налогов, незаконному обороту наркотиков и другим формам криминальной деятельности. Неоднократно регистрировались факты, когда анонимность транзакций, которые неподконтрольны любым регуляторам, создает возможность для использования криптовалют в области торговли наркотиков, людьми или оружием. Особенно распространена такая практика в странах «третьего мира», например, сегодня значительная часть финансового оборота колумбийских «наркобаронов» производится именно в биткоинах1.

Современная правовая практика уже столкнулась и с понятием прямых преступлений, связанных с криптовалютой. Например, недавние случаи крупномасштабных краж с бирж криптовалюты и счетов компаний, работающих с цифровыми валютами, усилили опасения об их безопасности. Так, взлом Mt. Gox, произведенный группой высококлассных профессиональных хакеров в июне 2011 года, стал самой большой кражей биткоинов в истории. Как выяснило следствие, неизвестные получили доступ к ноутбуку, принадлежащему одному из аудиторов, и использовали уязвимость в системе безопасности для доступа к серверам Mt. Gox, после чего изменили номинальную стоимость биткоина на 1 цент за монету. Подобные случаи случались и позднее, например, кража в 2016 году с крупнейшей на тот момент биржи Bitfinex, и крупное похищение «токенов США» (особой цифровой валюты соотносимой с долларом США как 1 к 1) в 2017 году.

С этим связана и еще одна угроза. Ведь национальное государство, даже не контролируя финансовые инструменты, в сознании граждан продолжает нести некую долю ответственности по финансовым рискам своего населения. Высокорисковые вложения в растущую криптовалюту являются крайне привлекательными для множества людей, не имеющих опыта управления такими активами, которые естественно теряют свои сбережения. Государство же, в свою очередь, не может отследить или вернуть виртуальные потерянные активы. В связи с этим может создаваться социальная напряженность. Подобная ситуация в нашей стране знакома по крупным финансовым аферам (самая известная – МММ).

Рост стоимости крипотвалют в течение 2017 года заставил многих прийти к выводу, что они являются чисто спекулятивным средством, не имеющим внутренней ценности. Так, на волне спекуляции стоимость Биткойна выросла с 900 долларов в январе 2017 года до почти 20 тысяч долларов в конце декабря, прежде чем пузырь лопнул и к февралю 2019 года его стоимость опустилась до менее чем 3 500 долларов (см. рис 1). Фактически, интерес к крипотвалютам был вызван эйфорией, часто связанной с новыми видами спекулятивных инвестиций. Конечно, финансовые спекуляции сами по себе не являются преступлением, но они являются основным источником растущей финансовой не- стабильности, наблюдаемой в течение последних лет, и отвлечением потенциальных инвестиций от реальной экономики.

Таким образом, в отсутствии эффективных структур для экономического регулирования и управления криптовалютами, при все более интегрированных глобальных рынках вкупе с открытием национальных рынков, сформировался «Дикий Запад» финансов, глобальное казино для финансовых спекуляций, быстрый рост международных налоговых убежищ аналогичных офшорам, но скрытых от доступа в виртуальной реальности.

Не удивительно, что большинство государств, пытаясь избежать рисков для своей финансовоэкономической системы, прибегают к использованию самых различных правовых ограничений в применении криптовалют и регулирующих воздействий на субъекты хозяйствования, использующих криптовалюты.

В США находится самое большое количество пользователей криптовалютной экономики и биткоина в том числе. Не случайно в США сегодня создана обширная система правовых актов, направленная (как на уровне штатов, так и на общенациональном) на защиту интересов собственной финансовой системы. Например, 25 марта 2014 года Служба внутренних доходов США выпустила руководство по налогообложению операций с биткойнами и другими виртуальными валютами. Для целей уплаты федеральных налогов биткоины рассматривается как имущество [3, 195].

К тому же, американские компании, предоставляющие денежные услуги, в том числе с цифровыми валютами, обязаны соблюдать положения, изложенные в усовершенствованном Законе о банковской тайне 1970 года. Это включает в себя требования по борьбе с отмыванием денег (AML) и правила «Знай своего клиента» (KYC). Процедуры,

Рисунок 1. График изменения курса биткоина за последние годы2

2 График изменения курса биткоина // Prosto Coin – Информационный интернет-портал о криптовалютах. [Электронный ресурс]. Режим доступа: (дата обращения 02.03.19)

предусмотренные требованиями AML и правилами KYC, предназначены и для того, чтобы предоставить финансовым учреждениям и аналогичным организациям более глубокое знание и понимание своих клиентов в целом, а также финансовой деятельности этих клиентов с криптовалютами. Они довольно сложны и включают в себя не только сбор и анализ основных идентификационных данных, но и более глубокое изучение с целью определения их склонности к отмыванию денег, использованию криптовалют для поддержки и финансирования преступной, террористической деятельности.

Все более тщательно осуществятся правовое регулирование использования криптовалюты и в странах Евросоюза, Японии, Китае и развивающихся странах. Так, Представители Евросоюза активно обсуждают вопросы регулирования и создания правовой базы с экспертами криптовалютного рынка. Ярким примером привлечения административными структурами ЕС представителей нового рынка является создание Европейской комиссией Блокчейн-Обсерватории в партнерстве с компанией ConsenSys, которая занимается развитием блок-чейн-экосистем. Как и в США, Евросоюз пытается не допустить использования криптовалют в террористических целях, а также для отмывания денежных средств, поэтому Еврокомиссия изменила 4 AMLD (так называемую 4-я антиотмывочную директиву), расширив список обязательств для лиц, использующих криптокошельки. С 23 апреля 2018 года криптовалютные организации обязаны установить клиента (принцип «know your customer») и привязать криптокошелек и ID к личности клиента.

В то же время, в российском законодательстве вопросы криптовалюты в полной мере не урегулированы. Первый законопроект о регулировании криптовалют рассматривался еще в 2015 году. Однако его принятие так и не состоялось. Сегодня Россия рискует получить нестабильный теневой криптовалютный сектор экономики, что отрицательно скажется на нестабильном российском финансовом рынке. Учитывая это, в 2017 году по поручению президента Владимира Путина, МинФин РФ начал разрабатывать новый законопроект, который должен вступить в силу в период 2019-2020 годов [5]3. Официальные позиции по этому вопросу сформулировали ФНС России в письме от 3 октября 2016 г. № ОА-18-17/1027 и Банк России в релизе «Об использовании частных «виртуальных валют» (криптовалют)». ФНС России в письме указала, что «операции с криптовалютами должны осуществляться через счета резидентов, открытых в уполномоченных банках». При этом действующие нормы российского валютного законодательства не позволяют контролирующим органам в полной мере и вовремя получать информацию о проведенных операциях с цифровыми деньгами.

Контроль за использованием криптоволюты для уклонения от уплаты налогов и преступной деятельности может быть строго ограничен путем устранения анонимности, связанной с транзакциями, или просто запрета тех из них, которые не связаны с банковскими счетами в странах, обеспечивающих международное сотрудничество для предотвращения уклонения от уплаты налогов и преступного поведения.

Наиболее эффективного управления глобальными потоками или даже системой цифровых валют можно наилучшим образом достичь путем создания единой международной организации, призванной содействовать оптимальному и справедливому развитию всей глобальной экономики, а не той, которая представляет конкурирующие интересы суверенных национальных государств, борющихся друг с другом за преимущество. Управление и обеспечение соблюдения этого режима регулирования криптовалют могло бы осуществляться под руководством МВФ, Банка международных расчетов, Базельского комитета по банковскому надзору, Совета по финансовой стабильности и Целевой группы по финансовым мероприятиям по борьбе с отмыванием денег или совершенно нового учреждение, созданного специально для этой цели. Но, к сожалению, в условиях современной мировой нестабильности это становится практически невозможным.

Таким образом, на основе вышеизложенного автору представляется возможным выделить проблему , которая актуализируется в контексте столкновения традиционной финансовой системы с феноменом криптовалют. Развитие автономных глобальных криптовалют может значительно снизить контроль и эффективность существующих механизмов регулирования на национальном уровне и создать значительное давление на финансовую систему, что, несомненно, является вызовом экономической системе безопасности любого государства.

Чтобы повысить эффективность и прозрачность использования криптовалют, как на страновом, так и на глобальном уровне необходимо сформулировать, ввести в действие и обеспечивать единообразное применение различных форм регулирования цифровых денег. В противном случае активность переместится с государств которые налагают эти ограничения, на те, которые этого не делают. В любом случае, тщательный учет и отсутствие непрозрачности, будут иметь большое значение для снижения рисков, присущих сделкам с криптовалютой, а подробное нормативно-правовое регулирование должно создать условия для использования криптовалют с пользой для экономики и финансовой системы.