Критический анализ действующей практики бизнес-прогнозирования и управления рисками предпринимательской деятельности

Одним из важнейших вопросов сбалансированных бизнес-планов любых уровней управления является прогнозирование вероятных опасностей (рисков), которые могут встретиться начинающему или действующему бизнесмену при организации и ведении его собственного дела. Фирма не застрахована от вероятных опасностей на любом блоке или витке кругооборота ее капитала, так как рыночная экономика по своей природе является рисковой по следующим причинам: из-за сто-хастичности объема и структуры рыночного спроса и предложений; неопределенности рынков капитала, фондовых и других рынков; вероятностного характера курса валют, инфляции, ставок ссудного процента, рыночных цен; зависимости бизнесмена от поставщиков и поставок финансовых ресурсов, материалов, сырья, оборудования; нерациональной структуры капитала, материально-технических ресурсов, ценных бумаг и др.

Предпринимательские риски подразделяются на некоммерческие и коммерческие. Среди некоммерческих рисков необходимо отметить природно-климатические; социально-политические; экологические и т. д.

Чтобы предусмотреть, предотвратить или минимизировать их негативные финансово-экономические последствия, необходимо страхование, .самострахование рисков, диверсификация и перепрофилирование производства. Под коммерческими рисками будем понимать вероятность получения убытков (потерь выручки, прибыли и др.) бизнесменом при осуществлении им предпринимательской деятельности. Коммерческие риски можно подразделить на следующие группы вероятных опасностей: производственные; финансово-кредитные; технологические; инновационные; транспортные; управленческие; маркетинговые; кадровые; организационно-правовые и др.

Группа производственных рисков связана с ненадежностью поставок материально-технических ресурсов, их низким качеством и высокими ценами этих ресурсов. В качестве мер по предупреждению или минимизации рассматриваемой группы вероятных опасностей служат:

— тендер наиболее рациональных поставщиков рассматриваемых ресурсов и эффективных объемов поставок этих ресурсов.

Группа технологических коммерческих рисков сопряжена с несоответствием основного технологического оборудования технологии производства готовой продукции, работ или услуг, а также с низким уровнем организации и управления технологическим процессом. С целью предупреждения или минимизации данной группы вероятных опасностей необходимо иметь: 1) гарантии завода-изготовителя основного технологического оборудования; 2) контракты с поставщиками этого оборудования; 3) эффективные проекты организации и управления технологическими процессами.

Группа инновационных рисков связана с широким внедрением научно-технических и организационных достижений в области предметов, средств и самого труда, т. е. принципиально новых, эффективных, высококачественных материалов, машин, робототехники, персональных компьютеров особого быстродействия, новых эффективных организационных форм управления, автоматизированных рабочих мест и систем управления. Наиболее эффективным методом предупреждения или минимизации данной группы предпринимательских рисков является широкое использование венчурного капитала соответствующих фондов.

Группа транспортных коммерческих рисков обусловлена ненадежностью транспортных средств и коммуникаций, неудовлетворительным состоянием наших дорог, дефицитом ГСМ и запасных частей. Для предупреждения или минимизации рассматриваемой группы вероятных опасностей необходимы гарантии заводов-изготовителей транспортных средств, увеличение финансирования строительства и реконструкции дорог, производства и поставок ГСМ, запасных частей к современным видам транспортных средств и коммуникаций.

Группа управленческих коммерческих рисков связана с низкой квалификацией административно-управленческого персонала, отсутствием должного практического опыта, дефицитом персональных компьютеров и умения пользоваться ими, С целью предотвращения или минимизации вероятных опасностей данной группы необходимо использовать биржи труда; организовывать обучение персонала на собственных курсах; направлять сотрудников на курсы повышения квалификации с целью подготовки и переподготовки соответствующих специалистов-организаторов производства и управления.

Группа маркетинговых предпринимательских рисков обусловливается низким качеством выпускаемой продукции (работ, услуг), отсутствием платежеспособного спроса на эту продукцию, чрезмерно высокими ценами, слабым использованием современных средств рекламы, низким уровнем развития собственной или заемной сети сбыта. Для предупреждения или минимизации рассматриваемой группы рисков необходимо: а) осуществлять прогноз платежеспособного спроса и предложения; б) постоянно снижать себестоимость продукции (работ, услуг) по статьям затрат; в) внедрять инновации; г) широко использовать современные эффективные средства рекламы; д) увеличивать маркетинговые инвестиции, направляемые на развитие собственной и заемной сети сбыта, повышение качества продукции, рекламу и другие мероприятия.

Группа кадровых рисков сопряжена с трудностями набора высококвалифицированного и опытного производственного персонала, от которого во многом зависит конкурентоспособность фирмы, эффективность и рентабельность ее работы. С целью минимизации вероятных опасностей, связанных с рисками данной группы, важно широко использовать биржи труда, создавать собственную сеть профтехучилищ или принимать активное участие во внешней сети подготовки и переподготовки кадров производственного персонала.

Группа организационно-правовых коммерческих рисков связана с дефицитом или отсутствием необходимой методической и правовой документации, которая особенно нужна при образовании фирмы. Сюда относятся многочисленные методические и правовые материалы по ее регистрации, лицензированию основных видов деятельности, сертификации качества выпускаемой продукции, открытию расчетного счета в банке, заключению договоров на поставку ресурсов и готовой продукции, аккредитации, страхованию, разработке программы и устава фирмы, должностных инструкций и др. Для предотвращения рассматриваемых рисков перечисленную инструктивно-правовую документацию можно при- обрести в соответствующих фондах поддержки малого предпринимательства и развития конкуренции. Министерстве экономического развития и торговли РФ, Федеральной антимонопольной службе, в многочисленных фирмах, выступающих в качестве посредников при аккредитации, регистрации, лицензировании, сертификации, страховании.

Среди рассматриваемых групп предпринимательских рисков особо важное место занимают финансово-кредитные и бюджетные опасности. Они обусловлены невозможностью получения минимально необходимой прибыли; нерациональным размещением капитала по видам производственных ресурсов, инноваций, маркетинговых мероприятий и т. п.; невозвратом заемного капитала; нерациональной конъюнктурой рынков капитала и фондовых бирж; чрезмерно высокими ценами на ресурсы естественных монополий; невыгодным курсом валют, высокими инфляцией и ставками ссудного процента; кризисными явлениями в финансах фирмы, угрозой ее банкротства и другими причинами.

Для предотвращения или минимизации перечисленных вероятных опасностей и их отрицательных последствий используются страхование, самострахование и перестрахование рассматриваемых рисков, а также диверсификация производства, инвестиций и ценных бумаг. Однако наиболее реальный и эффективный путь устранения, предотвращения или минимизации финансовых рисков и их негативных экономических последствий заключается в их имитационном моделировании и программировании. Оно позволяет «проигрывать» коммерческие риски в системной балансовой увязке с основной, производственной, инновационной, маркетинговой, социальной и финансовой деятельностью фирмы, прогнозировать их негативные экономические последствия, с тем чтобы предупредить, устранить или минимизировать эти последствия. Генеральная цель моделирования и программирования предпринимательских рисков состоит в том, чтобы выявить и количественно измерить неопределенность, а также реализовать способность проникновения в сущность неизбежных изменений, связанных с вероятной опасностью, через систему эффективных управленческих решений. Программирование коммерческих рисков позволяет сформировать систему рыночных моделей с учетом их взаимодействия

Менеджмент и маркетинг в организациях с компьютерными технологиями и применять систему методов и алгоритмов для решения задач, соответствующих этим моделям Программирование осматриваемых рисков путем «проигрывания» их негативных финансовоэкономических последствий дает возможность исследовать эти последствия, с тем чтобы выбрать такой рациональный вариант поведения фирмы, который бы обеспечивал минимум отрицательных воздействий на финансовоэкономические результаты ее работы. Декомпозируя управляемую систему на блоки, можно анализировать неопределенность, связанную с каждым из них, исследовать зависимость между вероятной опасностью и параметрами производственной, инновационной, маркетинговой и финансово-экономической деятельности фирмы, количественно оценивать влияние этой опасности на указанные параметры, с тем чтобы минимизировать негативные последствия такого влияния.

Для действующей практики прогнозирования и управления коммерческими, в том числе финансовыми, рисками характерны следующие весьма существенные недостатки:

• 1)    бессистемность предвидения и управления вероятной опасностью. Как правило, в соответствующих разделах бизнес-планов ограничиваются лишь простым перечислением возможных рисков без отражения их взаимодействия как между собой, так и с внешней средой;

• 2)    отсутствие учета их количественного влияния на важнейшие финансово-экономические параметры производственной, инвестиционной, маркетинговой и инновационной деятельности фирмы;

• 3)    показатели рисков, в частности, точка безубыточности (критическая точка, точка безопасности), запас финансовой прочности фирмы и т. д., рассчитываются, исходя из предположения, что она может функционировать без риска в ситуации, когда ее реализованная прибыль равна нулю. На самом деле эта фирма может находиться вне вероятной опасности лишь в ситуации, когда упомянутая прибыль не меньше минимальной потребности в ней. Последняя включает погашение и обслуживание инвестиционного кредита, налог на прибыль и минимум собственной чистой прибыли, необходимый хотя бы для реализации простого воспроизводства;

• 4)    недостаточно полное отражение видов финансово-кредитных рисков. Практически даже не упоминаются такие их виды, как вероятные опасности, связанные с ограниченностью собственных и заемных инвестиций, превышением ставок ссудного процента над получаемыми бизнесменами нормами прибыли на вложенный ими капитал, низкой ликвидностью ресурсов и активов фирмы, превышением собственной цены продукции (работ, услуг) над рыночной, нерациональным размещением собственного и заемного капиталов различных видов (производственного, инновационного, маркетингового, социального, фиктивного и других), неконкурентоспособностью фирмы, в частности, из-за чрезмерно высоких цен на ресурсы естественных монополий, нерациональной конъюнктурой и низкой деловой активностью рынков капитала и фондовых бирж, а также низкой оборачиваемостью капитала фирмы;

• 5)    отсутствие рыночных моделей и методов оптимального прогнозирования различных групп коммерческих рисков. В лучшем случае предлагаются методы простой экстраполяции негативных последствий этих рисков, базирующиеся на классическом способе наименьших квадратов, хотя хорошо известно об ограниченных возможностях указанных методов, особенно на микроуровне;

• 6)    недоучет специфики финансово-кредитных рисков финансовых компаний, фирм-комбинатов, городов, регионов и отраслей;

Поступила 22.11.06.

• 7)    отсутствие учета влияния коммерческих рисков и их негативных последствий на производственную деятельность фирм-смежников;

• 8)    невозможность «проигрывать» различные группы предпринимательских рисков и исследовать негативные финансово-экономические последствия каждого из них с тем, чтобы обеспечить минимум их отрицательных воздействий на функционирование фирмы;

• 9)    недостаточный учет специфики страхования различных групп рисков (финансово-кредитных, инновационных, производственных, маркетинговых и др.) с точки зрения особенностей страховых тарифов, страхового возмещения, сроков страхования, страховых взносов и т. п.;

• 10)    отсутствие методов рациональной диверсификации капиталов, ценных бумаг, прибыли с целью минимизации вероятных «гостей» и их негативных последствий;

• 11)    невозможность использования интенсивных путей финансово-экономического развития в случае кризисных явлений и угрозы риска банкротства фирмы и т. д.

В таких условиях только широкое использование системы современных рыночных моделей, методов, ПЭВМ, программирование и проигрывание различных групп коммерческих рисков и их негативных экономических последствий позволит осуществить корректное прогнозирование и минимизацию их количественного влияния на любые параметры производственной, финансовой, инвестиционной, маркетинговой, инновационной и социальной деятельности фирмы.

РАЗВИТИЕ ПРЕВЕНТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯВ СИСТЕМЕ АНТИКРИЗИСНОГО МЕНЕДЖМЕНТАПРЕДПРИЯТИЯ

В последнее время возрастает важность теоретико-методических аспектов антикризисного управления предприятием. При выявлении неблагоприятных тенденций развития промышленных предприятий и актуализации риска возникновения банкротства термины «бан© А. В. Неверов, 2007