Лизинг в малом предпринимательстве

Под лизингом принято понимать приобретение арендатором имущества, которое даётся во временное пользование (без выкупа или с выкупом). Данная операция осуществляется при помощи договора с арендодателем и продавцом.

Лизинг способствует решению следующих проблем:

• -    отказ банков в предоставлении кредитов;

• -    ссудные ставки очень завышены;

• -    краткосрочные кредиты;

• -    отсутствие отсрочки при уплате процентов и основной суммы кредита [1].

Решая вышеперечисленные проблемы финансовый лизинг оказывает помощь малым и среднем предприятиям.

Без привлечения крупных финансовых ресурсов лизинг способствует получение оборудования без его полной оплаты. Человек, который получает лизинг решает проблему по приобретению оборудования и его финансирования почти одновременно. Лизинговая компания, собирая заявки по крупному количеству однотипных видов оборудования (таких как: мини-пекарни, комплексы, которые занимаются мясоперерабатыванием и т. п.), имеют преимущественно много возможностей для достижения минимальных контрактных цен. Обеспечение по сделке - именно так можно охарактеризовать лизинговое имущество [2].

Выгоды, которые можно получить при получении оборудования по лизингу:

• -    механизм ускоренной амортизации;

• -    сокращение налоговых выплат по имуществу;

• -    отнесение платежей по лизингу переносится в себестоимость продукции, что способствует уменьшению налога на прибыль.

Наиболее выгодным способом приобретения оборудования, или же какого-либо другого имущества, по сравнению с покупкой за счет кредитных средств является лизинг.

Лизинг делиться по временным показателям:

• 1)    Краткосрочные - менее 1,5 лет;

• 2)    Среднесрочные - от 1,5 до 3 лет;

• 3)    Долгосрочный - от 3 и более лет [3].

Огромный потенциал имеет лизинг для малого предпринимательства в агропромышленном комплексе. Организации, которые занимаются разработкой и выпуском сельхоз оборудования и техники в РФ, имеют доступ к низкопроцентным кредитным ресурсам.

Пять лет - это наиболее выгодный срок для лизингополучателя в сфере сельхоз техники, в течении данного срока компания не индексирует цену.

Существует различные методы осуществления платежей по лизингу:

• -    платежи с фиксированной общей суммой - начисление осуществляется равными долями в течении всего срока существования договора;

• -    авансовые платежи - выплачивается лизингодателю аванс в определённом согласованном размере;

• -    минимальные платежи - в общую сумму также включаются амортизационные отчисления лизингового имущества в течении срока существования договора [4].

Чтобы взять лизинг, необходимо заполнить анкету, в которой указаны следующие пункты:

• -    наименование организации;

• -    сведение о регистрации;

• -    инф-а о руководителе и главном бухгалтере;

• -    основной вид деятельности;

• -    вид услуг, продукции;

• -    хар-ка покупаемого оборудования;

• -    условия лизинга (цена оборудования, срок договора, возможность выкупа имущества, лизинговые платежи и их график и т.д.).

Лизинг является более выгодным и эффективным по сравнению с другим банковским финансированием. Также является лучшим способ получения производительных активов для малого предпринимательства [5].

Мелкие предприятия имеют открытый доступ к лизингу, что не сравнимо с другими банковскими займами.

Оплата транзакций лизинга очень проста в осуществлении, что способствует понижению стоимости.

Предприятиям малого бизнеса разрешается налогообложением возмещать платежи по лизингу за счет налогов.

Однако существуют и проблемы у малого бизнеса, что существенно понижают положительный эффект от лизинга предприятиям, например такие как:

• -    отсутствие помещений, подходящих для осуществления предпринимательской деятельности;

• -    проблемы с узаконенностью прав на недвижимое имущество при интеграции оборудования;

• -    низко специализированные работники, которые не могут работать с новейшим оборудованием, которое было предоставлено лизингом.

Помимо отрицательный эффектов, существуют и положительные эффекты от лизинговых операций, которые могут быть получены при осуществлении следующих условий:

• -    упрощение условий для частных инвестиций, непосредственно в оборудование, капитал;

• -    развитие технологических и инновационных продуктов, а также рынков;

• -    наиболее важное из всех условий - это доступность и открытость большого количества малого и среднего бизнеса к лизинговым операциям [6].

По статистическим показателям лизинговых компаний, которые сотрудничают с малым предпринимательством, было выявлено что самым необходимым предметом лизинга у малых предприятий были грузовые и легковые автомобили, на которых приходится около сорока процентов договоров.

Самым главным недостатком лизинга является непомерно высокая стоимость данного инвестиционного инструмента. Многие представители компаний некрупного бизнеса вещают о высокой стоимости обслуживания сделки и о её достаточно непростой структурой.