Логистические аспекты управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

В условиях все более возрастающей потребности своевременного обеспечения деятельности банковского учреждения финансовыми ресурсами в объеме, необходимом для эффективного развития и наращивания финансового потенциала кредитной организации, особую актуальность приобретает проблема разработки и внедрения инновационных методов банковского менеджмента, в том числе логистического подхода к управлению финансовыми ресурсами коммерческого банка.

Высокая изменчивость и нестабильность современной экономики требуют от банковских учреждений адекватного наращивания объемов финансовых ресурсов, оптимизации и диверсификации структуры источников финансирования, формирования эффективной ресурсной базы. Наличие необходимого объема собственных и привлеченных средств, а также сбалансированной ресурсной базы является важным условием успешного функционирования кредитной организации.

Формирование финансовых ресурсов коммерческих банков обусловлено спецификой их деятельности. Банковские учреждения, выполняя роль финансовых посредников, обеспечивают перемещение финансовых ресурсов между отдельными регионами, отраслями и субъектами хо- зяйствования с целью удовлетворения их потребностей. Ресурсная база кредитных организаций представлена собственными и привлеченными средствами.

Создаваемые банком фонды для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также накопленная прибыль до налогообложения составляют собственные средства кредитной организации. Основными источниками привлеченных финансовых ресурсов банковских учреждений выступают депозиты и средства на счетах нефинансовых и финансовых организаций, вклады физических лиц, межбанковские кредиты, выпуск долговых обязательств [1, 2].

Динамика финансовых ресурсов отечественных банков отражена на рис. 1. В течение анализируемого периода наблюдается положительная динамика финансовых ресурсов банковских учреждений, объем которых увеличился на 28,85% по сравнению с уровнем аналогичного показателя 2017 года. На увеличение ресурсной базы кредитных организаций положительное влияние оказал рост собственного капитала и обязательств банков. Темп прироста собственных и привлеченных средств в 2017-2019 гг. составил 16,23% и 30,37%, соответственно.

Рис. 1. Динамика финансовых ресурсов банковского сектора РФ, млрд. руб. [3]

Структура финансовых ресурсов варьируется у разных коммерческих банков в зависимости от деятельности кредитной организации, состава клиентов, состояния рынка. При этом основным источником финансовых ресурсов любого банковского учреждения являются привлеченные средства, удельный вес которых в течение 2017-2019 гг. составляет около 90% от общего объема банковских ресурсов [3].

Таким образом, укрепление ресурсной базы и эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка позволяют не только обеспечить рост прибыльности, но и повысить конкурентоспособность и финансовую устойчивость кредитной организации. Управление финансовыми ресурсами является частью финансового менеджмента и включает в себя ряд последовательных этапов (рис. 2).

• 3.    Разработка и реализация банком программы по обеспечению финансовыми ресурсами

• 4.    Контроль и оценка полученных результатов

Рис. 2. Этапы управления финансовыми ресурсами коммерческого банка

Формирование информационной базы банка включает процесс сбора, регистрации и обработки всей финансовой отчетности. Построение эффективной системы управления ресурсной базой банка требует комплексного аналитического исследования финансовых ресурсов, для проведения которого осуществляется выбор наиболее рационального инструмента и метода оценки финансовых ресурсов. Анализ источников банковских ресурсов завершается определением рейтинговой оценки финансовых ресурсов в соответствии с выбранной методикой.

В зависимости от результатов оценки обеспеченности финансовыми ресурсами разрабатывается и реализуется программа по улучшению финансового состояния кредитной организации, которая содержит основные направления повышения эффективности использования собственных и привлеченных средств. В рамках заключительного этапа проводится контроль и оценка полученных результатов реализации программы по обеспечению финансовыми ресурсами с последующей ее корректировкой и устранением выявленных проблем.

Современные тенденции развития банковского сектора РФ указывают на необходимость совершенствования инструментария управления финансовыми ресурсами банка. Одним из направлений оптимизации финансовых ресурсов банковского учреждения и повышения результативности их использования выступает логистизация деятельности кредитной организации.

Проанализировав мнения ряда авторов, необходимо отметить, что логистика как наука занимается вопросами управления и оптимизации материальных и сопутствующих им потоков организации [4, 5]. При этом в банковской сфере основы логистической концепции сохраняются, однако имеют свои особенности, обусловленные содержательной спецификой функционирования организаций банковского сектора, которые отражаются в объекте логистического управления – финансовых потоках, связанных с движением финансовых ресурсов от источника их возникновения до конечного потребителя.

С позиции логистического подхода кредитная организация рассматривается как логистическая система, представляющая собой совокупность взаимосвязанных элементов, обеспечивающих эффективный процесс управления финансовыми ресурсами банка на всех этапах их движения. При этом управление финансовыми ресурсами банка на основе логистического подхода реализуется в соответствии с общей стратегией кредитной организации и связано с концепцией взаимозависимости: «ликвидность – доходность – риск», которая определена основной целью банковской деятельности. Данный подход обеспечивает координацию логистических операций, что позволяет повысить качество банковских услуг и сократить расходы кредитной организации.

В качестве примера успешного внедрения инструментов логистического подхода в деятельность коммерческого банка можно привести использование цифровых логистических технологий в банковской практике, которые позволяют автоматизировать бизнес-процессы банковских учреждений с учетом общей корпоративной стратегии, а также сократить время существования финансового ресурса в цепи поставок. К эффективным инструментам оптимизации финансовых потоков кредитных организаций следует отнести технологии работы с большими данными, а также развитие RTO (real-time offering), автоматизацию кредитных решений, искусственный интеллект, предикативную аналитику [6]. Данные цифровые технологии обеспечивают своевременное выявление и прогнозирование потребностей в финансовых ресурсах, способствуют росту их ликвидности, а также снижению длительности выполнения банковских операций.

В заключение следует отметить, что увеличение уровня финансовых рисков, неопределенности внешней бизнес-среды, а также ухудшение качества банковских активов и сокращение потребительского спроса требуют применения не только традиционных методик управления бан- ковскими ресурсами, но и новых подходов, учитывающих современные тенденции развития банковской сферы. В этой связи внедрение логистических инстру- тельность банковских учреждений представляется целесообразным, поскольку позволяет повысить конкурентоспособность и прибыльность кредитной организации.

ментов и методов в практическую дея-