Механизм формирования производственной программы промышленного предприятия

В связи с этим возникает задача формирования стратегии развития производства предприятия в условиях полной неопределенности спроса на его продукцию. Желательно иметь механизм формирования производственной программы в условиях нестабильности рынка для того, чтобы обеспечить максимальную эффективность использования производственных мощностей предприятия, а также возможный максимальный прирост стоимости компании.

Рассмотрим ситуацию, когда предприятие в начале каждого года формирует свой объем финансовых ресурсов, выделяемых на реализацию проектов развития производства на основе анализа тенденции развития конъюнктуры рынка и тенденции динамики спроса и цены на готовую продукцию.

Предположим, что динамика рынка в какой-то мере известна. В зависимости от различных вариантов изменения условий внешней среды предприятие формирует свою производственную программу. Рассмотрим некоторые из возможных сценариев.

Согласно первому сценарию на протяжении всего прогнозного периода у предприятия наблюдается рост потребления готовой продукции. К концу 2021 года планируется значительный прирост потребления по сравнению с 2016 г. Эффективная стратегия в этом случае заключается в том, что предприятие должно интенсивно наращивать объемы производства к 2021 г. для сохранения и увеличения доли рынка.

Второй сценарий предполагает, что на протяжении первой половины прогнозного периода будет наблюдаться рост потребления готовой продукции предприятия. Однако, к концу 2021 г. темп прироста будет снижаться и к 2021 г. потребление продукции уменьшится примерно на 10 % по сравнению с 2016 г. Рациональная стратегия развития производства для такого сценария – предприятие должно ускоренно нарастить объемы производства. После прохождения пика предприятие должно быть готово к падению спроса. Для этого необходимо выбирать не только проекты по увеличению производственных мощностей, но и проекты, направленные на сокращение производственных издержек.

По третьему сценарию развития рынка на протяжении первых двух - трех лет прогнозного периода наблюдается незначительный рост спроса на готовую продукцию предприятия, а затем, к 2020 г. - снижение примерно на 22% по сравнению с 2016 г. Однако, ожидается, что к 2021 г. произойдет рост потребления на 10 % по сравнению с 2020г. Рациональная стратегия поведения для такого сценария - предприятие должно реализовывать проекты, направленные на снижение себестоимости производимой продукции.

На рис. 1 представлены сценарии динамики рынка для производственной организации.

Относительно того в каком направлении, представленных на рис. 1, будет функционировать предприятие в будущем, будет зависеть объем финансовых средств, направленных на реализацию проектов по развитию производства.

В связи с этим, разработаем метод, позволяющий исследовать влияние выбора производственной стратегии предприятия на ее финансовые показатели и эффективность вложенных средств с учетом влияния рынка в условиях его нестабильности.

Рассмотрим временной интервал равный T периодов (прогнозные периоды). NCF(t) - свободный денежный поток компании в период t , который равен чистой прибыли, полученной предприятием в этот период, за вычетом суммы вложенных средств в проекты развития производства, и определяется по формуле:

NCF(t) = (D(t) - S(t))-(1-T) -1(t), где D(t) - спрос на продукцию в период t; S(t) - предложение (производственные мощности) в период t; у - ставка налога на прибыль; I(t) - вложенные денежные средства в проекты развития производства в период t.

Предположим, что предприятие формирует свою производственную программу в условиях изменения рынка и неопределенности относи- тельно прогноза динамики спроса на готовую продукцию D(t).

Предприятие может отслеживать в каждом периоде t только свои финансовые показатели (величину чистой прибыли, цену готовой продукции, объемы производства и продаж) и прогнозировать их изменение на следующие несколько периодов.

На основе этой информации в каждый период t предприятие принимает решение о реали- зации проектов развития производства.

Пусть, если D(t)-D(t-1) > 0, что говорит о повышении тренда на рынке, то часть накопленного к периоду t чистого денежного потока предприятия равной величине а, будет направлена на вложение денежных средств в проекты развития производства - I'(t). Величина а по- казывает производственную активность предприятия. Чем больше значение показателя а, тем выше производственная активность. Таким образом:

т

F(t) = a^NCF(t) . t=i

Совокупный объем денежных средств может быть направлен в проекты двух типов: проекты, направленные на увеличение объема производства и увеличение производственных мощностей (проекты первого типа), и проекты, направленные на снижение себестоимости продукции предприятия (проекты второго типа) в некотором соотношении а 1 и а₂ (а₂= 1-а 1 ).

Показатели а, а1 и а2 являются параметрами модели формирования стратегии развития

^^^— Сценарий 1

---Сценарий 2

......Сценарий 3

2012      2014      2016      2018      2020      2022

Год

Рис. 1. Сценарии динамики рынка

предприятия, которые выбираются организацией в зависимости от прогноза динамики рынка.

Размер денежных вложений в проекты развития производства Г ( t ) в период t устанавливается в результате анализа фактических данных и возможного прогноза динамики рынка, и не может превысить величину Г ' ( t ), которая зависит от варьируемого параметра производственной активности. Г ( t ) = Г 1 ( t ) + Г 2 ( t ), где Г 1 ( t ) и Г 2 ( t ) денежные вложения в проекты первого и второго типа соответственно.

Предприятие вкладывает денежные средства в проект первого типа в соответствии со следующим алгоритмом.

Если в период t на рынке наблюдается рост спроса на готовую продукцию, то предприятие свои денежные средства направляет на принятие проектов первого типа следующим образом:

Г 1 ( t ) = а 1 Г ( t ).

Если в период t на рынке наблюдается снижение спроса, то это показывает предприятию о появлении избыточных производственных мощностей и в связи с этим, доля денежных вложений в проекты первого типа должна уменьшаться.

Предположим, что существует временной период т 1 между вложением денежных средств в проект первого типа и соответствующим приростом объемов производства - V ( t ). Величина E 1 ( t ) определяет прирост производственных мощностей на единицу денежных вложений. Тогда:

V ( t ) = E 1 Г 1 Г ( t - т 1 ).

Таким образом, предложение предприятия определяется по следующей формуле:

$ ( t ) = S ( t - 1) + V ( t ).

Если на момент принятия производственной программы на рынке наблюдается нисходящий тренд готовой продукции, то предприятию целесообразнее вложить денежные средства в проекты, направленные на снижение себестоимости продукции. Себестоимость в период t определяется по формуле:

C ( t ) = C о - E ₂( t ) Г ₂( t- t ₂).

где C ₀ - себестоимость готовой продукции на начало прогнозного периода; E ₂ - удельная эффективность денежных вложений в проекты снижения издержек; т ₂ - время между периодом вложения денежных средств и периодом соответствующего изменения себестоимости.

Предприятие вкладывает денежные средства в проекты второго типа в соответствии со следующим соотношением:

Г ₂( t ) = Г ( t ) ( t - а 1 ).

Таким образом, объем денежных средств, направленных в проекты по развитию производства, зависит от показателей производственной активности компании а и а 1 .

Предположим, что NCF*(t,а,ару) - свободный денежный поток, рассчитываемый в моде- ли, зависящий от значений параметров производственной стратегии а, а1 и от определенного сценария у. Для каждого сценария у необходимо выбрать такие параметры производственной программы а и а1 от которых вложения денежных средств достигают максимальный эффект.

Целевая функция максимизации денежных средств, вложенных в развитие производства в зависимости от параметров а и а 1 , примет вид:

NCF * (t) = [P(t) — C(t)]B(t)(l — у) — — aNCF(t — l) ^ max , где P (t) - цена готовой продукции в период t ; C ( t ) - себестоимость продукции в период t ; B ( t ) - объем продаж готовой продукции в период t ; Y - ставка налога на прибыль.

Распишем изменение себестоимости и объема продаж в зависимости от параметров модели производственной стратегии а и а 1 а также от объема денежных средств, направленных на проекты первого или второго типа соответственно.

C(t) = C(t — l) — aNCF(t — l)(l — a₁)E₂ ;

B(t) = B(t — l) + aNCF(t — l)a₁E₁    .

Запишем целевую функцию с условиями изменения себестоимости готовой продукции и объемов продаж.

NCF*(t) = [[P(t) — (C(t — l) —

• —    aNCF(t — l)(l — ® i )E 2 )](B(t — l) +

+ aNCF(t — l)a i E i )](l — T) —

• —    aNCF(t — l) ^ max

где 01.

Параметры а и а 1 задаются в задаче заранее. И для каждого прогнозного года и каждого сценария рыночной конъюнктуры у определяются оптимальные параметры стратегии развития производства, максимизирующие целевую функцию. Задача сводится к задаче двухпараметрической оптимизации, в которой значения параметров а и а 1 вычисляются на основе описанного ранее метода.

Далее приводится иллюстрированный пример применение описанной модели построения производственной стратегии в условиях нестабильности рынка.

Предположим, что в начальный момент времени ( t =0) спрос и предложение на рынке сбалансированы, т.е. D (0)= S (0) = 713 236 шт. в год. Равновесная рыночная цена P (0) на готовую продукцию предприятия равна 11 626 руб. С каждым годом цена будет возрастать на восемь процентов согласно уровню инфляции. Себестоимость готового продукта C (0) равна 8 138 руб.

В расчетах, приведенных далее, использованы следующие параметры модели. E 1(t) = 0,098, т.е. при вложении 100 млн. руб. происходит прирост производственных мощностей предпри- ятия на величину 9,8 тыс. шт. E2(t) = 0,4, т.е. вложение денежных средств в размере 100 млн. руб. приводит к снижению себестоимости готовой продукции на величину 40 руб. Рассматривается временной период с 2016 года по 2021 год.

Согласно первому сценарию спрос на продукцию предприятия на протяжении всего прогнозного периода растет следующим образом: в первые два года темп прироста составляет пять процентов в год, следующие два года – девять процентов в год, и в конце 2021 г. темп прироста составит десять процентов в год.

В качестве базового варианта производственной стратегии принят вариант с параметрами α = 0,2 и α1 = 0,5. Это говорит о том, что предприятие выделяет для реализации проектов по развитию производства пятую часть свободных финансовых средств, которые в свою очередь делятся поровну между проектами первого и второго типа.

Общий объем вложенных средств без использования модели выбора производственной стратегии предприятия составляет 18 812 млн. руб. В результате применения модели принятия производственной программы получен оптимальный вариант производственной стратегии предприятия с параметрами α и α1. (табл. 1). Эффективность вложенных денежных средств для этого варианта составляет 20 430 млн. руб. Эффективность вложенных денежных средств по параметру чистого дисконтированного дохода (NPV) при ставке дисконтирования 29,54 % составляет 8 654 млн. руб.

На рис. 2 представлена динамика роста объема производственных мощностей предприятия в результате реализации выбранной производственной стратегии для первого сценария.

Из рис. 2 видно, что реализация модели выбора производственной программы приведет к возможности увеличения объема производства продукции предприятия.

Согласно второму сценарию в период с 2017 по 2019 гг. спрос на готовую продукцию предприятия растет с темпом четыре процента в год. После 2019 г. спрос на продукцию падает и в конце 2021 г. темп прироста составит примерно десять процентов по сравнению с 2016 г.

Общий объем денежных вложений без использования модели выбора стратегии развития производства составляет 18 812 млн. руб. В результате применения описанной модели выбора производственной программы получен

Таблица 1. Результаты решения задачи

Период	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2019 г.	2020 г.	2021 г.
Сценарий 1
а	0,20	0,40	0,40	0,40	0,40	0,40
а 1	0,50	0,54	0,66	0,68	0,67	0,75
а 2	0,50	0,46	0,34	0,32	0,33	0,25
Сценарий 2
а	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20	0,20
а 1	0,50	0,54	0,58	0,55	0,53	0,46
а 2	0,50	0,46	0,42	0,45	0,47	0,54
Сценарий 3
а	0,20	0,10	0,10	0,10	0,10	0,20
а 1	0,50	0,21	0,22	0,31	0,44	0,49
а 2	0,50	0,79	0,78	0,69	0,56	0,51

2015   2016   2017   2018   2019    2020   2021   2022

Спрос, D(t)

Производственные мощности

Год

Рис. 2. Спрос - производственные мощности предприятия оптимальный вариант стратегии по развитию производства с параметрами α и α1 (табл. 1). Эффективность вложенных средств по параметру NPV для этого варианта составляет 19 247 млн. руб. С учетом ставки дисконтирования эффективность денежных вложений по параметру NPV составит 8 446 млн. руб.

На рис. 3 представлена динамика роста производственных мощностей предприятия в результате реализации выбранной производственной стратегии для второго сценария.

В соответствии со вторым сценарием к 2019 г. на рынке образуется избыток производственных мощностей, в результате это может привести к снижению цены продукции и объема ее продаж. В этот период существенно снижается темп прироста прибыли. В результате применения стратегии развития производства предприятие к 2019 г. нарастит свои производственные мощности. Данный вариант производственной стратегии по сравнению с первым предусматривает значительное снижение производственной активности и увеличение доли вложений в проекты как первого, так и второго типа.

Согласно третьему сценарию в период с 2017 по 2018 гг. наблюдается незначительный рост спроса на готовую продукцию предприятия. Однако, к 2020 г. спрос снижается на пять-двадцать процентов в год, а к 2021 г. темп прироста составит десять процентов по сравнению с 2020 г.

Общий объем денежных вложений без использования модели выбора стратегии развития производства составляет 17 096 млн. руб. В результате применения модели формирования производственной программы получен оптимальный вариант производственной стратегии с параметрами α и α₁ (табл. 1). Эффективность вложенных средств по параметру NPV для этого варианта составляет 17 185 млн. руб. С учетом ставки дисконтирования эффективность денежных вложений по параметру NPV составит 7 915 млн. руб.

На рис. 4 представлена динамика изменения производственных мощностей предприятия в

Спрос, D(t)

Производственные мощности

2015   2016   2017   2018   2019   2020   2021   2022

Год

Рис. 3. Спрос – производственные мощности предприятия

Спрос, D(t)

Производственные мощности

2015   2016   2017   2018   2019   2020   2021   2022

Год

Рис. 4. Спрос – возможный объем предоставления страховой услуги результате реализации выбранной стратегии развития производства для третьего сценария.

Из рис. 4 видно, что реализация модели выбора производственной стратегии приведет к возможности увеличения объема производства, несмотря на значительное снижение спроса. Полученная стратегия развития производства для третьего варианта предусматривает существенное снижение производственной активности компании (коэффициент α меняет свои значения от десяти до двадцати процентов от чистой прибыли) и увеличение доли денежных вложений в проекты второго типа.

Таким образом, в результате решения задачи по выбору производственной стратегии предприятия в условиях нестабильности рынка найдены ее оптимальные параметры α и α 1.(табл.1).

При возникновении на рынке высокой неопределенности, когда рассмотренные выше сценарии могут реализоваться с равной вероятностью, предприятию необходимо провести взвешенную политику в области наращивания производственных возможностей и активную политику в области снижения себестоимости готовой продукции. В данном случае задача оценки эффективности выбранной стратегии развития производства может быть исследована на основе применения, к примеру, метода теории статистических решений.

В результате использования описанного механизма могут быть предложены рекомендации по выбору производственной стратегии предприятия, которая учитывает взаимосвязь между производственной активностью организации и динамикой внешнего рынка. Предложенный подход позволяет проводить анализ и строить оптимальные стратегии управления производством для различных вариантов развития рынка.