Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в кредитной организации

Для устойчивого развития каждой кредитной организации и банковской системы в целом необходимо соблюдать одно из важнейших условий устойчивого развития – постоянное усовершенствование подходов к управлению собственными финансами.

Одним из существенных понятий, которые используются при анализе тех или иных аспектов осуществления деятельности, как отдельных кредитных организаций, так и всей кредитно-финансовой системы в целом, является ликвидность. Именно ее называют важнейшим показателем деятельности банка, которая доказывает его надежность.

Анализу ликвидности банка посвящено достаточно публикаций российских авторов. В своих работах специалисты исследовали проблематику эффективной системы государственного управления банковской деятельности, проводили анализ различных показателей ликвидности банков. Исследования зарубежных ученых по оценке ликвидности коммерческих банков тоже разнообразны.

Но, несмотря на множество исследований и публикаций по вопросам регулирования банковской ликвидности, все же многие проблемы остаются дискуссионными. Это происходит из-за недостаточно разработанными теоретическими и практическими составляющими, а это и является свидетельством актуальности рассматриваемой проблемы.

Таким образом, беря во внимание важную роль банковского сектора в экономике России и существенность необходимого уровня ликвидности банков, который является одним из ведущих показателей их деятельности, возникла необходимость создания, а в дальнейшем совершенствования методов оценки и регулирования ликвидности коммерческих банков.

Целью данной статьи является исследование современных методов управления ликвидностью банков и разработка предложений по совершенствованию регулирования ликвидности банков в нашей стране, что даст возможность улучшить эффективность управления этим процессом, что обеспечить банкам необходимый уровень ликвидности.

Как известно, банками называют коммерческие предприятия, главная цель которых с одной стороны – получение прибыли, а с другой – сбережение и приумножение капитала своих вкладчиков и акционеров. Именно поэтому надежность банков важна не только для них самих и их акционеров, но и для обычных граждан, потому что именно в кредитных организациях сконцентрирован основной денежный капитал нашей страны. На общий уровень надежности банка оказывают влияние такие тесно взаимодействующие характеристики как ликвидность, риск, финансовая устойчивость и прибыльность.

Управление ликвидностью кредитной организации находится в прямой зависимости от информационного и организационного обеспечения этого действия. В ходе исследования работы банков Приморского края было выявлено, что существующая организационная поддержка управления ликвидностью практически во всех коммерческих банках имеет недостатки.

Во-первых, стоит отметить не надлежащее взаимодействие между функциональными подразделениями головного офиса. Это выражается в дублировании информации, что ведет к замедлению сроков принятия управленческих решений.

Во-вторых, выявлено, что отдел рисков зачастую входит в состав финансового департамента вместе с казначейством и управлением финансового анализа и прогрессирования. Это говорит об объединении принципиально разных функций в одном подразделении, что ведет к падению контроля за риском несбалансированной ликвидности банка.

В-третьих, стало ясно, что функция управления рисками, и риском несбалансированной ликвидности, распределена между функциональными отделами банка, что ведет к усложнению процесса управления ликвидностью.

Для совершенствования системы организационной поддержки управления ликвидностью предлагаю:

• -    разделить функции и ответственности подразделений казначейства, отела рисков, управления финансового анализа и прогнозирования;

• -    создания отдельного подразделения по анализу рисков ликвидности.

Как мне кажется, для выработки действенных моделей и сценариев, направленных на управление ликвидностью каждый коммерческий банк должен брать во внимание влияние внешних факторов на его ликвидность.

Для того, чтобы провести анализ влияния структуры ресурсной базы и активов коммерческих банков Приморского края на их ликвидность были проанализированы балансовые показатели ряда банков. Такое действие дало возможность выделить существенные факторы, влияющие на ликвидность каждого коммерческого банка со стороны его ресурсной базы: уровень сконцентрированности портфеля депозитов кредитной организации, структуры депозитов банка по уровню срочности и субъективности, уровень чувственности депозитов банка к изменению процентных ставок.

В том случае, если банк в ходе неэффективного управления оказался на грани своей ликвидности, то для улучшения его работы можно выделить такие направления.

Первым делом кредитной организации необходимо оценивать ликвидность баланса, осуществляя расчет коэффициентов ликвидности. В ходе анализа будут выявлены отклонения от допустимых значений. Чтобы привести их в норму нужно будет произвести корректировку показателей.

Накопленный опыт свидетельствует, что наибольшую прибыль банки получают в следствие функционирования на грани минимально допустимых показателей нормативов банковской ликвидности, полностью используя предоставленные им Центробанком права по привлечению денежных средства в качестве кредитных запасов. Отсюда можно сделать вывод, что лучше всего уделять особое внимание эффективному управлению высокодоходными операциями.

Но не стоит забывать, что банк – это учреждение, которое основывает свою деятельность на использовании денежных средств клиентов, поэтому необходимо строго соблюдать все показатели ликвидности. Самая большая ликвидность достигается тогда, когда в кассах и на корреспондентских счетах собирается максимальное количество остатков по отношению к другим активам. Но в этом случае – у банка наблюдается самая маленькая прибыль. Чтобы получать максимальную прибыль, надо не хранить деньги, а инвестировать их: использовать для выдачи ссуд, кредитов и т.д.

Таким образом, получается, что сущность банковского управления активами и пассивами с целью поддержания ликвидности на определенном уровне заключается в гибком сочетании взаимно противоположных требований ликвидности и доходности.

На втором месте в свете повышения управления ликвидностью руководство кредитной организацией должно знать потребность в ликвидных средствах в крайнем случае на краткосрочную перспективу. Спрогнозировав величины ликвидных средств, руководству необходимо выработать ликвидный резерв, который понадобится для погашения непредвиденных обязательств. Также банку с максимальной долей вероятности должно быть известно, когда самые крупные вкладчики планируют обнулить свои счета или, наоборот, увеличить свои вклады. Эта информация даст возможность управляющему планировать действия в случае возникновения профицита или дефицита.

На третьем месте по поддержанию ликвидности на должном уровне стоит разработка грамотной политики управления пассивными и активными операциями, которые можно отразить в спецприложениях, например, «Управление активами и пассивами».

В заключении хочется подчеркнуть, что ни один банк не может быть полностью уверен в том, что он имеет достаточно ликвидные средства, пока не пройдет проверку рынком. При этом особое внимание должно быть уделено таким показателям как: доверие вкладчиков, премии за риск по депозитным сертификатам или другим займам, продаже активов с убытками, удовлетворению заявок клиентов на кредиты. Такой метод оценки состояния ликвидности и потребности в ликвидных средствах возможен как для внутреннего пользования банком, так и для оценки его надежности всеми участниками банковского рынка.

Осуществление предложенных мероприятий даст возможность коммерческим банкам более эффективно осуществлять регулировку процесса динамики ликвидности, более точно прогнозировать риски, которые обусловлены негативными факторами, принимать во внимание их влияние на уровень ликвидности, прогнозировать и достаточно точно давать оценку уровню достаточности ликвидности банка и не допускать нежелательного состояния работы кредитной организации.

"Экономика и социум" №2(11) 2014