Меры финансовой и нефинансовой поддержки МСП в условиях ситуации с COVID-19

16 марта 2020 г. ОЭСР опубликовала отчет по мерам поддержки малых и средних предприятий.

Опрос МСП, проведенный в Китае в феврале 2020 г., показал, что у трети из них было достаточно денежных средств для покрытия постоянных расходов только на месяц, а у другой трети – на два месяца, что подвергает рискам миллионы китайских МСП. Согласно сообщению от 14 марта 2020 г., 60% китайских МСП вернулись в бизнес, но теперь они сталкиваются с новыми проблемами из-за снижения спроса.

Исследование МСП, проведенное в начале марта в Италии, показало, что 72% из 6000 компаний-респондентов пострадали из-за падения спроса или проблем в цепочке поставок и логистике. Больше всего пострадали фирмы, работающие в сфере транспорта, туризма, моды и производства агропродовольственных товаров.

10(112) 2020

В некоторых регионах и секторах, которые в большей степени ощутили влияние пандемии, доля малого и среднего бизнеса существенно выше среднего показателя по мировой экономике в целом. Например, МСП широко представлены в таких секторах, как туризм и транспорт, которые в значительной степени подвержены негативному воздействию вируса и мер, принятых для его предотвращения, а также в сфере моды и продуктов питания, где короткие сроки доставки играют ключевое значение. МСП часто имеют ограниченное число поставщиков. Иногда это может защитить их от шока (например, немецкие малые и средние бизнесы больше работают в регио- нальных цепочках поставок и, следовательно, менее подвержены влиянию событий в Азии). Но в других случаях МСП сильно зависят от поставщиков из стран, в значительной степени затронутых COVID-19, что повышает их уязвимость. С учетом ограниченных ресурсов малых и средних предприятий и существующих препятствий в доступе к капиталу период, в течение которого МСП будут справляться с шоком, меньше, чем у крупных компаний.

Меры поддержки в странах ОЭСР направлены на то, чтобы предоставить компаниям и работникам помощь в сокращении рабочего времени, а также в отношении временных увольнений и отпусков по болезни (например, в Бельгии, Франции, Нидерландах, Швейцарии ). Некоторые страны также ввели меры, направленные на защиту самозанятых. В частности, в Ирландии самозанятые были отправлены в отпуск по болезни.

Страны ОЭСР широко применяют финансовые инструменты (налоговые льготы, кредиты, гарантии), чтобы уменьшить влияние пандемии на МСП. Они предоставляют компаниям возможность отсрочки уплаты налогов (например, Австралия, Бельгия, Франция ) , а также предусматривают снижение налогов и введение налоговых льгот ( Италия ).

В США правительство квалифицировало COVID-19 как «бедствие», благодаря чему американские компании (всех размеров) получили право на участие в программе помощи для получения кредита в связи с экономическим ущербом от Управления по делам малого бизнеса (SBA). В рамках этой программы малые предприятия могут получать кредиты на пополнение оборотного капитала в размере до 2 млн долл. по низкой процентной ставке. В настоящее время обсуждается возможность дальнейшего снижения налогов на заработную плату. 12 марта 2020 г. SBA объявило о своем намерении выделить 50 млрд долл. на кредиты для малого бизнеса.

Несколько стран реализуют меры прямой финансовой поддержки МСП. Среди них Франция , где государственные инвестиционные банки предоставляют кредиты малым и средним предприятиям, Япония , где предусмотрены беспроцентные кредиты без обеспечения, Израиль , где сокращено время, необходимое банкам для одобрения кредита. В Австралии, Чили и Италии реализованы меры секторальной поддержки с акцентом на индустрию туризма. Новые государственные гарантии введены в Австрии, Японии, Корее и Израиле , а страхование дебиторской задолженности – в Корее.

Страны ОЭСР принимают меры в отношении закупок и просроченных платежей. Франция и Бельгия приостановили применение штрафов за задержку оплаты по государственным контрактам. Франция также предлагает посредничество в конфликтах между МСП и их контрагентами.

Кроме того, некоторые страны приняли меры, чтобы помочь МСП освоить новые рабочие процессы и найти новые рынки. В Квинсленде (Австралия) была организована программа наставничества и проводятся финансовые семинары.

10(112) 2020

В странах ОЭСР также реализуются инициативы, которые направлены на предоставление информации МСП о том, как помочь предотвратить распространение COVID-19, в том числе через агентства или ассоциации малого и среднего бизнеса (Нидерланды, Люксембург, Португалия, Великобритания, Швейцария).

Более того, некоторые коммерческие банки в странах предприняли шаги по предоставлению кредитов и смягчению условий для их погашения. В частности, меры поддержки МСП, которые включают срочные кредиты для поддержки клиентов из числа МСП, а также обеспечение гибкости в погашении существующих кредитов, реализованы, например, в Корее, Сингапуре и Малайзии. В Италии при поддержке правительства Итальянская банковская ассоциация и несколько бизнес-ассоциаций договорились о широкомасштабном моратории в отношении погашения долгов.

Ситуация в России

В России реализуются следующие меры поддержки МСП:

• •    отсрочка по кредитам . Из Резервного фонда Правительства России выделено 5 млрд руб. кредитным организациям на обеспечение отсрочки платежа по кредитам, выданным субъектам МСП¹. Установлены порядок предоставления субсидий кредитным организациям на обеспечение отсрочки платежа по кредитам, выданным МСП,² а также порядок предоставления субсидий регионам на оказание неотложных мер по поддержке малых и средних предприятий в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции³. Банк России рекомендует кредиторам реструктурировать кредиты и займы, выданные малому и среднему бизнесу, а также самозанятым гражданам, если положение заемщика ухудшилось в связи с распространением коронавирусной инфекции⁴. Банк России предоставил кредитным организациям возможность до 30 сентября 2020 г. не увеличивать резервы на возможные потери по ссудам компаниям МСП, если финансовое положение заемщика ухудшилось в связи с распространением коронавирусной инфекции. Микрофинансовым организациям и кредитным потребительским кооперативам разрешено не увеличивать резервы по задолженности, просроченной после 1 февраля 2020 г., а также по реструктурированным в аналогичных обстоятельствах займам – позволено не признавать их таковыми при формировании резервов на возможные потери.

В пострадавших отраслях субъекты МСП могут получить кредит на цели выплаты зарплаты. Проценты по этому кредиту будут покрыты из федерального бюджета, для заемщика они составят 0%. После 6 месяцев этот кредит будет оформлен под 4%;

• •    мораторий на банкротство по инициативе кредиторов. Мораторий введен на возбуждение дел о банкротстве по заявлению кредиторов в отношении отдельных должников (включенные в список наиболее пострадавших в результате коронавируса системообразующие организации, стратегические предприятия)⁵;

  10(112) 2020

  
  

• •    отсрочка на уплату арендных платежей государству и муниципалитетам. Субъекты должны подключаться к мораторию на аренду для резидентов инфраструктуры МСП (промпарки, технопарки, бизнес-ин-кубаторы, коворкинги). Для субъектов малого и среднего бизнеса установлена возможность временной отсрочки арендных платежей при предоставлении федерального имущества⁶. Установлены требования к условиям и срокам отсрочки уплаты арендной платы по договорам аренды недвижимого имущества, в которых содержатся рекомендации для юридических лиц и ИП уменьшить размер арендной платы.

Мониторинг экономической ситуации в России

В России также реализованы следующие меры: снижение требований к обеспечению МСП при участии в государственных контрактах, отсрочка на 6 месяцев по всем налогам (кроме НДС) для малых и средних предприятий, отсрочка по страховым взносам в социальные фонды для МСП (только микропредприятия – 6 месяцев, мораторий на взыскание долгов и штрафов). Принято указание о продлении действия разрешений и об иных особенностях в отношении разрешительной деятельности в 2020 г.

Вместе с тем в России не получила широкого распространения прямая финансовая поддержка МСП, аналогичная мерам, принимаемым в странах ОЭСР. Только 15 апреля 2020 г. Президент РФ предложил в качестве поддержки МСП оказание безвозмездной помощи, а также обеспечение кредитов, выдаваемых компаниям, гарантиями ВЭБ.РФ. Такая поддержка должна составлять не менее 75% объема зарплатных займов. Объем поддержки для конкретной компании будет рассчитываться с учетом общей численности ее работников по состоянию на 1 апреля текущего года исходя из суммы в 12 130 руб. на одного сотрудника в месяц. Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства, далее – Корпорация МСП приводит на своем сайте ссылки на нормативно-правовые акты, принятые в целях минимизации негативных последствий COVID-19, однако эта информация не систематизирована и не содержит понятных инструкций.

Предложения для России. В условиях сложившейся ситуации с COVID-19 в части мер финансовой и нефинансовой поддержки МСП представляется необходимым:

• 1)    Минфину России совместно с ВЭБ.РФ и Корпорацией МСП разработать программы предоставления грантов и кредитов на пополнение оборотного капитала без процентов для МСП, наиболее пострадавших в ситуации с COVID-19;

• 2)    Минтруду совместно с Минфином разработать проект изменений в Закон РФ «О занятости населения в Российской Федерации» и другие нормативно-правовые акты, направленные на предоставление расширенных социальных пособий самозанятым;

• 3)    Корпорации МСП организовать образовательные онлайн-программы, которые направлены на предоставление информации МСП о том, как помочь предотвратить распространение COVID-19 (с учетом опыта Нидерландов, Люксембурга, Португалии и др.);

• 4)    Корпорации МСП совместно с Российским экспортным центром (РЭЦ) организовать образовательные онлайн-программы для МСП с целью освоения ими новых рабочих процессов, связанных с дистанционной работой, и поиска новых рынков для реализации своей продукции. Участие в образовательных программах в формате наставничества должны принимать компании, которые уже имеют успешный опыт изменения рабочих процессов в ситуации с COVID-19;

  10(112) 2020

  
  

• 5)    Корпорации МСП совместно с РЭЦ предлагать посредничество в конфликтах между МСП и их контрагентами, в том числе за рубежом, в связи с невозможностью выполнения контрактов из-за сложившейся ситуации с пандемией, в том числе из-за перебоев в цепочках поставок;

• 6)    Корпорации МСП представить на своем официальном сайте руководство по мерам поддержки, которое должно стать пошаговой инструкцией по минимизации бизнес-рисков для МСП и включать всю актуальную и необходимую информацию о принятых мерах по поддержке и о механизме ее получения.

Что дадут предложенные изменения. Реализация мер прямой финансовой поддержки МСП в виде грантов и беспроцентных кредитов должна стать важным шагом по преодолению негативных экономических последствий пандемии (снижение спроса, приостановление деятельности и пр.). Необходимо также предоставление мер поддержки в виде налоговых льгот для самозанятых, которые тоже испытывают существенные трудности в связи с падением спроса на свои услуги. Важным направлением работы Корпорации МСП должна стать информационная поддержка малых и средних предприятий, которым крайне сложно ориентироваться в огромном потоке информации по мерам реагирования на ситуацию с пандемией. МСП должны получать информационную поддержку с точки зрения вопросов организации рабочих процессов и выстраивания бизнес-отношений для преодоления кризиса.ж

10(112) 2020