Методика анализа критериев в основных этапах процесса кредитования

Порой, когда предприятию необходим кредит для покрытия временной нехватки денежных средств, так называемых кассовых разрывов, оно обращается в банк с вопросом о финансировании основной деятельности. Прежде, чем выдать кредит, банк анализирует кредитоспособность    предприятия,    изучает    возможность    и целесообразность предоставления кредита, а также определяет вероятность и своевременность возврата кредитных средств, подключая в данный процесс большое количество различных служб банка. Учитывая низкую степень финансовой устойчивости субъектов малого предпринимательства, методики оценки банков должны ориентироваться на всестороннее изучение бизнеса заемщиков для снижения кредитных рисков и увеличения доступности кредитования. Все это банк делает с одной целью — обезопасить себя.

Процесс принятия решения о выдаче кредита клиенту банку можно показать в виде схемы, изображенной на рисунке 1 (схема принятия решения о выдачи кредита).

В первом этапе анализируются вопросы правоспособности и репутации предприятия, на основе предоставленной информации и внешних источников, которые исследуются крайне тщательно. Данный процесс осуществляет юридический департамент банка совместно со службой безопасности банка. Особое внимание уделяется оценке личных качеств руководителей, их деловая репутация, законопослушность, наличие/отсутвие уголовных, гражданских правонарушений и пр. Как правило, банки запрашивают необходимые справки и проверяют точность сведений, представленных в анкете клиента. Если работник банка выявил неточности и пришел к выводу, что потенциальный заемщик умышленно ввел в заблуждение банк, то клиент получает отказ в предоставлении ему кредита автоматически.

Весьма важным критерием для банка является изучение кредитной истории предприятия, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью, своевременность погашения основного долга и процентов по кредиту, отсутствие технических просрочек по кредиту.

Вторым этапом является анализ финансового состояния предприятия, оценка обеспечения кредита и оценка рисков заемщика.

При анализе финансового состояния предприятия устанавливается динамика основных финансовых показателей-коэффициентов, структура статей баланса, качество активов и пассивов потенциального заёмщика. В полном объёме осуществляется оценка способности заемщика зарабатывать средства, т.е. сможет ли он в ходе основной деятельности получить прибыль, которая будет являться основным источником погашения или залогом кредитоспособности, а, следовательно, и платежеспособности, как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе. И как следствие, банк при оценке кредитоспособности базируется на эффективности деятельности и денежных потоках предприятия.

Не меньший интерес для банка представляет величина и структура собственного капитала предприятия, при заинтересованности заёмщика как в долгосрочном, так и краткосрочном кредитовании. При этом основное внимание уделяется:

о достаточности уставного капитала в соответствии с законодательством;

o структура и цена капитала.

Поскольку стоимость капитала имеет прямое отношение к его деятельности и оценки рисков банком по данному проекту и соответственно имеет прямую зависимость в установлении величины процентной ставки по кредиту.

Что касается обеспечения кредита, одним из немаловажных критериев является поручительство конечного бенефициара всего бизнеса, или владельца. Поскольку все решения в бизнесе всегда принимает собственник. В настоящее время ни один банк не входит в сделку без поручительства владельца бизнеса. Если финансовое состояние предприятие достаточно стабильное и показатели выше среднего, есть возможность получить кредитные средства без твердого залога, при наличии только поручительства собственника бизнеса. Такой вид финансирования называется бланковым.

Так же, важное значение имеет качество обеспечения (залога), которое представляет собой вторичный источник погашения кредита. В настоящее время банки охотно принимают твердый залог, а именно ценные бумаги, недвижимость, землю и т.д. Не очень охотно относятся к товарам в обороте, поскольку это наименее ликвидный залог с точки зрения его реализации.

Но, всегда основная задача банка заключалась в том, чтобы проанализировать финансируемую сделку, необходимо было оценить возможность заемщика погасить ссуду в срок за счет собственных доходов, а не путем реализации залога, как минимум потому что это требует дополнительных расходов на оценку (переоценку) залога, оплату услуг юристов, судебных издержек и пр. Потому анализ кредитоспособности клиента банк проводит с особой тщательность и очень пристально, с целью определения возможных перспектив погашения ссуды в срок и без дополнительных расходов со стороны банка.

На результаты деятельности любого предприятия влияют не только управленческие решения, оценка финансовых показателей, залогового имущества, но и внешние факторы. Воздействие внешней среды оценивается банком с помощью странового, регионального и отраслевого рисков.

Страновой риск — это риск возможности наличия изменения условий в стране, которые могут повлиять на способность предприятия погашать полученный кредит, т.е. отвечать по своим обязательствам. Различают некоторые наиболее важные составляющие странового риска: политический риск - связан с возможными потерями в результате каких-либо политических событий, и экономический риск - зависит от эффективности экономического руководства страной, структуры экономики, насыщенности ресурсами (включая рабочую силу, ресурсы капитала, природные ресурсы) и многое другие факторы.

Необходимо отметить, что схожий по своей природе является региональный риск, возникновение которого наиболее актуально для России, поскольку разрыв в уровне развития регионов нашей страны весьма значителен. Именно поэтому особое внимание следует уделить анализу страновых рисков для Российских предприятий, поскольку только у Российских предприятий текущие социальные, политические и экономические риски находятся вне контроля.

Очень значительным источником информации, связанным с определенным предприятием, является отрасль, в которой оно работает. В условиях экономического кризиса и спада промышленного производства владение отраслевой ситуацией особенно актуально. Банки в период нестабильного состояния экономики прекращают финансирование какой-либо отрасли, как показывает практика. В период 2015 г, в частности, было закрыто финансирование инфраструктурного строительства.

Важно отметить, что отраслевой риск так же связан экономическими и финансовыми изменениями в отрасли в целом, а также с положением дел в смежных отраслях. Существует зависимость — чем больше изменчивость отрасли, т.е. меньшая стабильность и прогнозируемость, тем больше степень риска вложений в предприятия этой отрасли.

Подводя итог, важно отметить, что банк персонально подходит к оценке риска работы с тем или иным заемщиком, так как каких-то универсальных рекомендаций на счет размера и вида собственности клиента не существует. При тех или иных условиях ему может быть выгоднее работать с малыми частными фирмами, что, кстати, приносит большую прибыль, а в других случаях — с крупными предприятиями.

Вся полученная в ходе финансового анализа кредитоспособности предприятия информация обобщается, и банк определяет рейтинг заемщика, на основании которого дает заключение о возможности выдачи кредита.

При принятии положительного решении о выдаче кредита, предприятие на весь период кредитного будет находиться в поле зрения кредитора. Большинство банков, которые заботятся о своем благополучии, стабильно будут осуществлять контроль, так называемый мониторинг, за исполнением условий кредитного договора, за целевым использованием кредита, проверку наличия и сохранности заложенного имущества, которое было предоставлено в виде обеспечения. Иными словами, любая кредитная организация весьма щепетильно осуществляет полный анализ потенциального заемщика с подключение в данный процесс различных служб банка, это и служба безопасности, и служба кредитования, и управления рисков, и управления по работе с залогами, и юридический департамент. При этом, каждый департамент или служба отвечает исключительно в части своей компетенции. Такое большое количество участников процесса рассмотрения кредитной заявки говорит о глубоком анализе предоставленной информации потенциальным заемщиком.