Методика оценки банковских рисков

Банковский риск - это один из подвидов понятия «риск».

В силу того, что банковский риск предполагает определенный уровень финансовых потерь коммерческим банком, то становится актуальным вопрос оценки уровня финансовых потерь. В коммерческих банках решением данного вопроса занимается риск-менеджер, в задачи которого входит прогнозирование уровня вероятных потерь, расчет и оценка уровня вероятных потерь, составление и реализация комплекса мер, которые позволят минимизировать величину банковского риска.

Как известно, чем выше уровень рискованности операций для банка, тем будет выше потенциальная его прибыль.

Согласно Тепману Л. Н. и Эриашвили Н. Д. можно выделить следующие несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический метод; метод экспертных оценок и аналитический метод [3, с. 118].

Метод экспертных оценок базируется на изучении оценок, поставленных экспертами. Данный метод включает формирование обобщающих экспертных оценок. К методу экспертных оценок можно добавить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов кредитной организации; метод соблюдения экономических нормативов банковской системы и т. д. [1, с. 36].

Аналитический метод включает в себя анализ областей риска с нахождением оптимального уровня риска для каждого вида операции банка и в целом по их совокупности [2, с. 50].

Статистический метод основан на анализе данных, приведенных определенной статистикой. С помощью данного метода представляется возможным осуществить прогноз вероятного уровня банковского риска.

Тепман Л. Н. и Эриашвили Н. Д. сообщают, что анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета [3, с. 119].

Согласно Тепман Л. Н. и Эриашвили Н. Д. в зависимости от метода расчета выделяют частные риски и комплексные (совокупные).

Уровень частных рисков находят при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по группам операций или отдельным операциям.

Комплексная оценка рисков представляет собой оценку размеров риска коммерческого банка в целом. Для этого осуществляется расчет совокупных показателей ликвидности, достаточности капитала банка и т. д. В дальнейшем, для оценки риска банка осуществляется сопоставимость расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

Как отмечают Тепман Л. Н. и Эриашвили Н. Д., комплексный метод оценки банковского риска базируется на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Они отмечают, что теоретически общий риск банка определяется формулой, в качестве которой представлена формула (1).

H = ((P1 + P2 = P3 + … + Pn) / K) * E,                 (1)

где H – степень допустимости общего риска банком,

P – частные риски банка по конкретным операциям,

K – совокупный капитал банка,

E – корректирующий коэффициент внешних рисков банка.

Данный показатель отражает максимально возможную степень риска банка, за которой следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать.

Как правило, данные методы используются для оценки рисков, возникновение которых зависит от деятельности самого банка.

Для оценки внешних рисков коммерческие банки прибегают к услугам специальных агентств, служб. Кроме этого, для оценки внешних рисков может быть дана оценка стране в целом, в которой осуществляет свою деятельность банк.

Таким образом, мы рассмотрели, какие используются методы оценки банковских рисков.