Методика оценки кредитоспособности юридических лиц в банке ВТБ (ПАО)

Успешная деятельность банка обусловлена устойчивым ростом доходов, повышением рентабельности бизнеса, поддержанием достаточности капитала, а также сведению к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Поэтому в условиях нестабильной экономической ситуации оценка кредитоспособности заемщиков является одной из приоритетных задач банков. Актуальность темы исследования заключается в совершенствовании механизмов оценки кредитоспособности с целью установления долгосрочных партнерских отношений между банком и клиентами, а также минимизации кредитных рисков, а вместе с тем и убытков.

Кредитоспособность заемщика – это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Цель анализа кредитоспособности юридического лица предполагает комплексное изучение деятельности для определения его способности своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства по предоставленным кредитным ресурсам.

Банк ВТБ (ПАО) – один из лидеров российского рынка финансовых услуг, а также является главным банков Группы ВТБ (второй по величине финансовой группы России). Группа обладает широкой сетью отделений в стане (7,7 тысячи точек продаж) и успешно развивает присутствие на ключевых финансовых рынках мира. Уставный капитал Банка ВТБ (ПАО) по состоянию на 01.01.2018 г. составляет 651 033 883 623 руб. 38 коп.

В сфере развития предпринимательства Банк ВТБ (ПАО) осуществляет поддержку клиентов малого и среднего бизнеса, финансирование клиентов в области сельского хозяйства и пищевой промышленности, строительство социально значимых объектов инновационных производств, что способствует укреплению региональной экономики и реального сектора.

Для оптимизации кредитной деятельности в Банке ВТБ (ПАО) разрабатываются собственные системы анализа кредитоспособности юридических лиц и оценки кредитных заявок. В соответствии с методическими рекомендациями банка оценка кредитоспособности заемщика проводится на основании анализа официальной финансовой отчетности, анализа денежных потоков заемщика, анализа ликвидности обеспечения кредита, анализа бизнес-плана и технико-экономического обоснования кредитуемой сделки.

Заявки Клиентов на получение кредитных ресурсов принимаются к рассмотрению при полном соответствии минимальным требованиям. Основные требования: срок фактического ведения деятельности составляет более 6 месяцев; отсутствие текущее просроченной задолженности по обязательствам, задолженности перед бюджетами разных уровней; регистрация на территории РФ; не находится в реорганизации, ликвидации или банкротстве и др. При выявлении несоблюдения хотя бы по одному из минимальных требований на любом из этапов проверки отчетности осуществляется отказ по сделке.

На первом этапе оценки кредитоспособности юридического лица – заемщика Банка проводится анализ объемных показателей, а именно величины активов, запасов, дебиторской задолженности, денежных средств, капитала и резервов, краткосрочных обязательств, выручки от продаж, себестоимости, коммерческих расходов, «фонда директора», чистой прибыли. Оцениваются структура и динамика данных показателей.

Второй этап предполагает анализ финансовых коэффициентов, на основании которого предприятию присваивается категория, относящая его к тому или иному классу кредитоспособности, в соответствии с данными ни-жепредставленной таблицы.

Таблица 1 – Параметры отнесения предприятия к классу кредитоспо- собности

Чтобы присвоить предприятию I класс кредитоспособности, сумма баллов в соответствии с коэффициентным анализом должна составлять не менее 60, II класс кредитоспособности – от 60 до 30 баллов, III класс – от 30 до 20 баллов. Если общая сумма баллов ниже 20, заемщик является некредитоспособным.

Третий этап анализа финансового состояния юридического лица заемщика Банка ВТБ (ПАО) – расчет вероятности банкротства на основании «Z – анализа» Альтмана . Расчет производится по формуле:

Z = 1,2X 1 + 1,4X 2 + 3,3X 3 + 0,6X 4 + X 5 ,                         (1)

где X 1 - оборотный капитал/совокупный капитал;

X 2 - нераспределенная прибыль прошлых лет/активы;

X 3 - валовая прибыль/активы;

• X 4 - рыночная оценка капитала/долгосрочные и краткосрочны обязательства;

• X 5 - выручка от реализации/активы.

Если полученное значение Z > 2,99, то заемщик эффективно ведет свой бизнес, и поэтому относится к числу кредитоспособных организаций.

При определении внутреннего рейтинга заемщика должна анализироваться не только финансовая информация, полученная из бухгалтерской и управленческой отчетности, но и нефинансовая, а именно сведения о составе учредителей и акционеров, уровне менеджмента, положение предприятия в отрасли, состояние отрасли в целом и другие качественные характеристики работы кредитуемой организации.

Итак, оценка кредитоспособности юридического лица как элемент системы кредитования включает в себя два ключевых момента: финансовый анализ и качественный анализ. Исследовав данную тему можно сделать вывод о том, что оценка кредитоспособности заемщика играет чрезвычайно важную роль в системе кредитования юридических лиц, поскольку позволяет банку минимизировать риски и поддержать финансовую устойчивость, что особенно важно в современных экономических условиях.