Методика управления кредитными рисками в системе экономической безопасности банка

В банковской сфере риск имеет особое значение из-за работы с конфиденциальной информацией, мошенничеством, использованием компьютерных технологий для базы данных преступных организаций и конкурентов, пиратства, нападения на банкоматы или коллекторов. Внутренние риски – оценка низкого качества конкурентоспособности заемщика, выдача крупных кредитов филиалам в неблагоприятных ситуациях, в т.ч. технические проблемы работы банкоматов и других устройств, а также вывод денег с целью уклонения от банкротства, налогов.

В целом, экономическая безопасность в банковской сфере направлена на создание высокого уровня использования ресурсов банка, которые связаны с предотвращением новых угроз и созданием условий для устойчивого и эффективного использования доступных ресурсов, капитала, распределение выгод, улучшение ликвидности активов, экономия времени клиентов, материальных и финансовых ресурсов, выданных для возврата кредитов ¹ .

Модель экономической безопасности коммерческого банка показана на рис. 1.

Как видно из рис. 1 для эффективного функционирования коммерческого банка в банковскую систему в целях обеспечения экономической безопасности внедряется механизм со следующими элементами: активные стратегические элементы и рациональная политика, внедрение актуальных целей и задач по укреплению экономической безопасности, современные принципы устойчивой финансовой банковской системы, индикаторы и нормативные значения работы банка в целях обеспечения экономической безопасности коммерческих банков ² [3].

Процесс обеспечения экономической безопасности банка соединяет ресурсы для достижения главной цели – защиты экономических интересов банка и его клиентов, которые действуют и проходят подготовку в процессе предоставления услуг и осуществления банковских операций, включая кредиты, в рамках правовой деятельности, целей и задач банка и контрольных требований [5].

Рис. 1. Концептуальная модель экономической безопасности банка

Исходя из рационального подхода банковская деятельность специфична для банковской деятельности:

– оптимизация организации услуг и продажи банковских продуктов,

– создания контрактов, которые сводят к минимуму риск обязательств, которые они не соблюдают и не создают полных гарантий для их применения, а их целью является защита от действий юридических и физических лиц при обслуживании корпоративных клиентов и непредвиденных рисках и их восприятие незначительными и финансовыми убытками.

По нашему мнению, главной целью банковской деятельности при условиях повсеместной цифровизации является введение определенных условий для устойчивого развития и достижения уровня главных направлений: использование беспроводной связи и Интернета- вещей (умное здание, умный город, умный магазин, eHealth) для мотивации исследований в сфере Интернета- вещей, разработка итогов научных исследований в коммерческий бизнес, использование интернет-технологий для внедрения продуктов и услуг на мировой рынок; введение искусственного интеллекта на основе нейронной сети, обработка информации о местоположении, ценовом зонировании и характеристике объекта, используемого при залоге; введение платежной блокчейн-транзакции; применение прямого электронного взаимодействие коммерческих банков и государственных органов для получения итоговой информации по клиентам; внедрение в бизнес-процессы VIP- клиентов цифровых технологий и их обслуживание, а также мотивация физических лиц к получению кредитов в мобильном режиме ³ .

В целях анализа и выбора наиболее рационального решения, связанного с управлением рисками финансово-кредитных организаций нужно определить тип того или иного риска (рис. 2).

Рис.2. Классификация рисков финансово-кредитной организации

Несмотря на то, что деятельность коммерческих банков сопряжена с многочисленными рисками, главным же банковским риском считается кредитный риск.

Необходимо отметить, что экономическая категория кредитного риска до сих пор не определена. Существующие источники отличаются неоднозначностью трактовок качества, свойств и элементов риска. Кроме этого, риск – это сложная характеристика, обладающее некоторым числом несовпадающих, а в большинстве случаях и обратных реальных оснований.

При анализе трактовок характеристики «кредитный риск» видно что, что большинство ученых формируют его как финансовый результат с точки зрения возможных потерь.

Рассматривая кредитный риск, необходимо обращать внимание не только на финансовый (прибыль, убыток), а также и на итоговый результат кредитных банковских операций банка, т.е. получение максимума доходов от кредитных операций с минимумом доходов ⁴ .

Проводя анализ кредитных рисков, необходимо определить к какому типу они относятся (таблица 1).

Тип кредитного риска

Таблица 1

№	Тип кредитного риска	Характеристика
1.	Неисполнения обязательств (дефолта)	Возникает в случае, если заемщик не оплатил кредит (ссуду) в полном размере или просрочил платеж более сем на 90 дней
2.	Концентрационный	Часто возникает в форме концентрации большой задолженности у одного заемщика. Присущ любому виду кредита, при неблагоприятных обстоятельствах приводит к большим потерям, которые отрицательно воздействуют на деятельность организации.
3.	Страновой	Возникновение убытков в связи с блокировкой платежей в иностранной валюте суверенным государством.

Анализ кредитного риска банка проводят в целях снижения вероятности проявления негативных последствий его деятельности. Коммерческий банк должен иметь точную и своевременную информацию, отражающую кредитный риск, влияющий на нее в определенный момент, для отбора рационального и точного метода управления им.

Процесс управления рисками, как конкретный вид банковской сферы деятельности, можно подразделить на пять этапов:

• I.    определение характеристик риска;

• II.    оценка вероятности риска;

• III.    выбор системы управления риском;

• IV.    реализация данного метода;

• V.    оценка итогов использования метода управления рисками кредитования.

На первом этапе определяются типы и содержание рисков. Для получения наиболее эффективного результата необходимо использовать комплексный подход при рассмотрении риска с учетом всех факторов, которые его влияют.

Второй этап – определение исходной информации (оценка экспертов, прогноз, статистика, рабочая информация), которые понадобятся для процесса управления рисками. Этот этап очень важен, потому что, когда используется качественная и точная информация, мы анализируем достоверные данные, которые приведут к реальному положению вещей.

На следующем этапе выбирается система индикаторов и оптимальные значения для каждого из них, которые определяются отдельно для каждого и для системы в целом.

На четвертом этапе – процесс защиты от рисков, который относится к разработке или выбору существующей программы страхования. Страхование может быть как индивидуальными рисками, так и целым. Например, используются более широко используемые формы покрытия: диверсификация, формирование специальных резервов, страхование рисков.

Рис.3. Политика управления рисками

Рис. 4. Механизм регулирования кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»

В практической деятельности можно увидеть использование некоторых методов защиты от риска, и когда один не дает положительного результата, другой компенсирует.

Основная роль в системе методов управления банковскими рисками заключается в сочетании механизмов внутренней нейтрализации. Это методы и способы, позволяющие минимизировать негативные последствия действия рисков. Они выбираются и реализуются внутри банка.

На последнем этапе проводится ретроспективный анализ. В организациях это очень часто игнорируется, хотя на данном этапе можно оптимизировать процесс управления рисками и исправить ошибки расчета.

В итоге, банк формирует стратегию по управлению рисками. На рис. 4 представлен механизм регулирования кредитных рисков в ПАО «Сбербанк России»

Применяя разные методы анализа риска, возникает возможность определить их характеристику и оценить их. Эффективный выбор метода является главным моментом использования анализа, поскольку от него зависит результативность оценки возможных потерь. В современных реалиях выделяется три способа: экспертный, аналитический и статистический [16]. Оценка банковских рисков считается постоянной частью организации управления рисками, так как его проведение необходимо для целей сохранения финансовой устойчивости и надежности коммерческих банка. Оценивание банковской надежности является вопросом, поскольку нет традиционного метода, подходящего каждой отдельной организации. На сегодняшний момент выделяется подход оценки надежности в баллах. Одной из самых распространенных методик является сравнение значений, которые устанавливает Банк России, с нормативными показателями. Аналитики банка, независимые эксперты, рейтинговые агентства решают проблемы оценки надежности, а также рекомендуют баллы и наборы других показателей. Определяя надежность, каждый из экономических субъектов определяют свои задачи, от которых будут зависеть, какие же критерии будут применяться для оценки (см. таблице 2) ⁵ .

Цели оценки надежности банка

Таблица 2

Оценка с точки зрения	Орган, проводящий оценку	Цель оценки
Государства	ЦБ	Определяется, насколько стабильно функционирует коммерческий банк. Защищаются интересы рядовых потребителей продуктов банка
	Налоговая служба	Производится контроль своевременности налоговых поступлений от банка

Банка	Управляющие	Определяется настоящая позиция банка на рынке. Выявляются возможности для развития и расширения предприятия
	Служающие	Выясняется, способен ли банк дать гарантию занятости и возможности для карьерного повышения
	Инвесторы	Делается вывод, насколько долгосрочным будет развитие банка (для определения целесообразности инвестирования в ценные бумаги предприятия)
Партнером и заемщиком	Клиенты	Определяется, насколько целесообразно дальнейшее сотрудничество или повторное обращение
	Банки-партнеры	Выявляется лимитная сумма межбанковской операции для минимизации кредитных рисков

Выделяют несколько критериев надежности банка (см. рис. 5).

Рис. 5 . Критерии надежности банка

Методика В.С. Кромонова считается на современном периоде одной из самых известных, поскольку как на ее базе определяются рейтинги, в дальнейшем детально публикуемые в СМИ ⁶ .

Процесс составления рейтинга надежности по методике В.С.Кромонова

Таблица 3

Шаг	Описание	Используемые коэффициенты и их удельные веса
1	Определение основных параметров баланса каждого банка	К1 (генеральный коэффициент надежности)-45% К2- (коэффициент мгновенной ликвидности)-20% К3 (кросс-коэффициент)-10% К4(коэффициент генеральной ликвидности)-15% К5( коэффициент защищенности капитала)-5% К6 (коэффициент фондовой капитализации прибыли)5%
2.	Формирование параметрических соотношений, т.е. коэффициентов
3.	Определение банков для исследования
4.	Определение индекса надежности банка

После определения индекса надежности все банки составляются по степени их убывания. Поскольку данная методика имеет множество недостатков: в ней не указывается значение совокупного индекса, по которому банк можно считать надежным/ненадежным; нет рентабельности; отсутствует мнение о том, соблюдает ли банк экономические нормативы.

Особую роль в кредитовании заёмщиков играет использование цифровых технологий, переход к использованию роботов в оценке кредитных рисков, оценке стоимости залога, оценки кредитоспособности заёмщиков. Это облегчает труд работников банка, сокращает рабочее время и риски необдуманных действий в результате минимизации влияния человеческого фактора. Однако растут кибермошенничество, кибератаки, взломы конфиденциальной информации и кодов доступа, что повышает ответственность банков в использовании электронных технологий в своей деятельности, включая корпоративное кредитование и розницу ⁷ .

Таким образом, эффективно налаженная система управления кредитными рисками в условиях цифровизации ведет к обеспечению высокой экономической безопасности банка.