Методы анализа рисков

Риск - главная часть экономической, политической, социальной жизни общества, которая сопровождает все сферы деятельности и направления любого предприятия, которая функционирует в условиях рынка. Поэтому деятельность предприятия в рыночных условиях связана с принятием на себя всевозможных рисков.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого юридического лица, в том числе и субъекта финансового сектора, состоящая из неточности ее конечного результата и возможных отрицательных исходов в случае неуспеха. Риск проявляется вероятностью получения таких отрицательных результатов, как потери прибыли и образования убытков по причине различных нежелательных изменений внешних и внутренних факторов, оказывающих серьезное влияние на результаты деятельности конкретных субъектов финансового сектора. Наличие рисковых ситуаций, их контроль и рационализация – это одни из важнейших частей анализа успешной деятельности субъектов.

Р. Адамс изложил термин предпринимательского риска, связывая его наличие с требованиями клиентов и появлением финансовых потерь [1, с. 34]. В Современном экономическом словаре Б. А. Райзберга показано термин риска, конкретизирующее виды потерь предпринимателя: «Риск предпринимательский — опасность недополучения дохода, формирование материальных и финансовых потерь в предпринимательской деятельности» [2, c. 256].

Риск имеет такие свойства, способствующие пониманию содержания определения риск». Вот центральные из них:

— неопределенность.

— противоречивость;

— альтернативность.

Существование риска связано с неопределенностью, которая неоднородна по виду проявления и по содержанию. Отмечается, что риск один из средств снятия неопределенности, возникающая из-за непроверенности информации и отсутствия однозначности. Заострить внимание на этом свойстве риска важно в связи с тем, чтобы упорядочить на практике процессы регулирования и управления.

Противоречивость как свойство риска имеет проявления в различных вопросах. Представляя собой вариант деятельности, риск, с одной стороны, приводит к замедлению социального прогресса, к различным моральным и социально-экономическим издержкам. С другой стороны, предшествует получению общественно значимых результатов необычными способами в условиях неизвестности, которые ускоряют и технический и общественный прогресс

Такое свойство риска, как альтернативность, связано с тем, что оно находит необходимость выбора из множества возможных вариантов решений. Где нет выбора, нет рискованной ситуации и, таким образом, не будет риска.

В зависимости от итога риски можно выделить на два больших вида: спекулятивные и чистые. [3, с. 239-240].

Чистые риски определяют возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним можно отнести экологические, природноестественные, транспортные, политические и т.д.

Спекулятивные риски проявляются в положительных и отрицательных исходах. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся одним из коммерческих рисков. В зависимости от главной причины появления рисков они делятся на нижеуказанные категории: экологические, природноестественные риски, транспортные, коммерческие, политические риски.

Экологические риски - это риски, которые связаны с загрязнением окружающей среды.

Природно-естественным рискам – это риски, связанные с проявлением стихийных сил природы: наводнение, землетрясение, эпидемия и т.п.

Транспортные риски - это риски, связанные с перевозками грузов морским, автомобильным, железнодорожным транспортом и т.д.

Коммерческие риски - это опасность потерь в процессе финансовохозяйственной деятельности. Означающие неопределенность результатов от данного коммерческого договора. По структуре коммерческие риски можно поделить на производственные, имущественные, финансовые, торговые.

Политические риски имеют отношения к политической ситуацией в стране и деятельностью государства. К таким рискам относятся: невозможность осуществления хозяйственной деятельности по причине национализации, военных действий, обострения внутриполитической ситуации в стране и т.д.

Описанная классификация позволяет более опытно подойти к проблеме выявления рискообразующих показателей и создания путей их снижения в организации.

Очередность процесса управления риском можно разделить на две составляющие — анализ риска и меры по устранению и минимизации риска.

Анализ риска состоит из сбора и обработки данных по аспектам риска, количественный и качественный анализ риска.

Меры по устранению и снижению риска представляют выбор и обоснование предельно возможных уровней риска, образование вариантов рискового вложения капитала, выбор методов уменьшения риска, оценку их оптимальности на основе сравнения ожидаемой отдачи и величины риска.

Сбор и обработка информации по аспектам риска — один из главнейших этапов процесса управление риском, так как процесс управления определяет переработку, получение, передачу и практическое использование различного рода информации. Полученная на этом этапе информация должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной.

Помимо всего, результаты проделанных работ предшествующих этапов являются начальной информацией, необходимой для осуществления последующих этапов.

Очень важную роль играет информация в процессе количественного и качественного анализа риска.

Качественный анализ предполагает: определения источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т.е.:

• -    идентификацию (установление) всех возможных рисков;

• -    обнаружение потенциальных зон риска;

• -    выявление практических выгод и возможных негативных последствий, наступающих при реализации содержащего риск решения.

Для обоснованного принятия решений надо знать, с риском какого вида и типа предстоит иметь дело, а также по возможности определить возможные потери ресурсов, сопровождающие наступление рисковых событий.

В качественной оценке можно отобрать следующие методы:

• -    метод аналогий;

• -    метод анализа уместности затрат.

Метод аналогий, который заключается в сравнении размера, вида и причин возникновения и изменения определенного анализируемого риска с аналогичной ситуацией. Сравнение происходит с ситуацией в прошлом или существующей в одинаковых институциональных единицах в настоящем. Для этой цели применяются результаты маркетинговой и исследовательской информации.

Огромным минусом этого метода является правильно подобрать аналог, ведь не всегда имеются определенные критерия, позволяющие установить степень схожести ситуаций. При этом даже найдя подходящий аналог нелегко создать предпосылки для анализа и комбинации всевозможных схем срыва проекта. Именно поэтому часто в таких случаях популярными считаются методы количественного анализа.

Метод анализа уместности затрат нужен для выявление потенциальных зон риска и реализуется лицом, принимающим решение об инвестировании средств, для минимизации риска, угрожающего капиталу.

Предполагается, что перерасход средств может быть вызван из-за четырех основных факторов или их комбинациями:

• -    увеличение стоимости проекта в сравнении с первоначальной из-за инфляции или по другим причинам;

• -    различие в производительности;

• -    изменение границ проектирования, связанные с экстренными обстоятельствами;

• -    первоначальная недооценка стоимости проекта в целом или его отдельных фаз и составляющих.

Однако результаты качественного анализа являются важной исходной информацией для проведения количественного анализа.

Количественный анализ - это численное определение отдельных рисков и риска проекта в общем. На этом этапе происходит количественная оценка степени риска, вычисляются численные значения вероятности наступления рисковых событий и их последствий, определяется допустимый в данной конкретной обстановке уровень риска.

По проблеме риска приводится много различных методов количественной оценки риска, наиболее распространенными, из которых являются статистический метод, аналитический метод, метод экспертных оценок, метод «дерева решений», метод «Монте-Карло».

Аналитический метод оценки риска определяет использование классических показателей, которыми пользуются при оценке действенности различных проектов.

Смысл статистического метода состоит в том, что устанавливается величина и частотность получения того или иного экономического результата, изучается статистика потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном производстве и составляется наиболее вероятный прогноз на будущее. Для этого метода необходимо большое количество информации, которые не всегда имеются в распоряжении предпринимателя. Сбор и обработка информации может недешево обойтись. Поэтому во многих случаях из-за этого переходят к другим методам.

Смысл экспертного метода содержится в получении количественных оценок риска на основании обработки мнений опытных предпринимателей. Применение этого метода особенно действенно при решении сложных проблематичных ситуаций, когда недостаточность и недостоверность данных не дают использовать другие методы для количественной оценки риска. К минусам этого метода можно отнести трудности в проведении опроса экспертов, отсутствие гарантий достоверности полученных оценок и обработке полученных данных.

Метод «Монте-Карло» или имитационного моделирования предполагает использование многократной имитации условий генерирования свойств риска и их отражения на изменение стоимости отдельных показателей. Эта имитация имеет носит случайный характер, но в пределах заданных границ. Искусственное моделирование факторов риска позволяет избирать любой вид распределения их вероятностей и позволяет достичь наибольшей точности расчёта [4]. Данный метод очень удобен для практического применения тем, что удачно сочетается с другими экономикостатистическими методами.

Метод построения «дерева решений» применяется часто для анализа риска, при котором можно выделить обозримое количество просчитываемых вариантов. Этот метод заключается в определении количественных и качественных критериев риска для каждого сценария, а также вероятности реализации определенного количества возможных сценариев. Для осуществления этого метода должен быть максимально возможный объем количественной и качественной информации в статике и в динамике.

На основании результата строится «дерево решений». Для проведения анализа необходимо определить все возможные сценарии и в зависимости от ситуации выбрать оптимальный.

Таким образом, в результате проделанной работы можно сделать вывод, что для снижения рисков необходимо не избегать риска, а предугадать его, желая снизить до возможно более низкого уровня. В данной статье мы рассмотрели методы анализа рисков. Важность этого вопроса на предприятии имеет огромную роль, так как степень риска составляет большую часть в организации производства. Из этого вытекают вопросы: «Как организовывать производство с наименьшими рисками? Каким методом снижения риска должен воспользоваться производитель?»

Зная возможности существующих методов для оценки рисков предприятия, не стоит ограничиваться каким-то одним методом. Просмотрев все методы, необходимо использовать их комбинацию, которые в наибольшей степени подходят условиям проведения анализа рисков. Выбор определенного метода анализа риска зависит от сложности расчетов, наличия информационной базы, уникальности рисков, требований к конечным результатам и других признаков.

Выделим основные моменты для снижения риска на производстве. На наш взгляд, необходимо выявить риск, который может сопровождать производителя при выборе того или иного решения, а также рассчитать его возможные убытки. Поэтому наилучшими методами будут метод анализа уместности затрат и аналитический метод.

Несмотря на вышеперечисленное можно сказать то, что в основе выбора метода лежит цель предпринимателя, т.е. он выбирает тот метод, который ему необходим для более успешного достижения цели.