Методы и инструменты управления банковскими рисками в условиях современной российской экономики

Управление рисками представляет собой область управления, основной задачей которой является своевременное выявление и оценка негативных воздействий, сфер деятельности или ситуаций в результате каких-либо изменений, а также поиск способов минимизации последствий данного воздействия на объект [1].

Говоря о банках, необходимо отметить, что здесь существует целая система управления рисками, которая включает в себя совокупность методов их ограничения. В целом все методы управления рисками можно разделить на две большие группы (рис. 1).

Рис. 1. Группы методов по управлению рисками

Специфические

Влиять на риски можно как непосредст-    способу влияния все риски делятся на венно, так и опосредованно, кроме того, по (рис. 2).

Рис. 2. Группы рисков по способу влияния

Более подробно рассмотрим, какие методы относятся к общим и используются в практике современных российских банках с поправкой на существующие тенденции [2].

В данную группу методов входят (рис. 3).

Диверсификация риска (рассредоточение)

Минимизация рисков на основе установления

лимитов_______________________________

Страхование и хеджирование

Рис. 3. Общие методы управления банковскими рисками

Суть диверсификации риска заключается в его распределение, как правило, между производными финансовыми инструментами, то есть банк совершают операцию, которая может компенсировать убыток от другой. Для банка также верно распределение рисков между различными сегментами портфеля активов. Диверсификация пассивов рассматривается с точки зрения формирования рационального соотношения между заемными средствами и собственными. А, говоря о рассредоточении обязательств, справедливо будет отметить их оптимальность с точки зрения аспектов ликвидности, затратности и риска. Данный механизм применяется с целью митигирования негативных несистематических последствий каких-либо действий для банка, так как концентрация на одном активе/обязательстве снижается. Стоит отметить, что посредством диверсификации нельзя полностью исключить возможность риска, так как на деятельность банка оказывают влияние внешние факторы, не коррелирующие с выбором конкретных объектов в активе или привлечением капитала. В связи с этим данный подход имеет ограниченную сферу применения в банке, однако является наиболее обоснованным и относительно менее затратным способом снижения степени банковского риска.

Российские банки также применяют метод установления лимитов для того, чтобы снизить риск и мониторить соблюдение его допустимого уровня. Лимит представляет собой предельное значение уровня риска, которое банк готов на себя принять. Есть множество разновидностей лимитов, среди которых объёмные, ограничивающие величину открытой позиции по како- му-либо риску, лимиты на чувствительность (учитывают степень подверженности открытой позиции колебаниям рыночной конъюнктуры). Данный метод мити-гирования применяется по тем видам рисков, что выходят за пределы установленного допустимого уровня: банковским операциям, которые производятся в зоне критического или катастрофического риска. В ходе деятельности банк разрабатывает и устанавливает на контрагентов, а также текущие лимиты по всем видам позиций банка, которые призваны ограничить рыночные риски, и операционные лимиты (для осуществления полномочий руководителей и сотрудников банка при выполнении отдельных видов операций). Лимитирование является самым значимым методом снижения степени риска, в особенности в области кредитования юридических лиц, где путем определения максимально допустимой суммы лимита или его утилизации, банк может контролировать изменения, которые происходят в финансовом состоянии организации в отчетном периоде и пересматривать, при необходимости, выработанную стратегию.

Говоря о страховании и хеджировании, нужно отменить, что речь идет об использовании производных финансовых инструментов, которые позволяют минимизировать потери банка по валютным позициям, ценным бумагам и т.п. Данный метод широко используется в отношении привлекаемых на депозиты средств клиентов (физических лиц). Страхование позволяет заранее отвлекать часть средств, создавая резерв ресурсов, на случай неблагоприятной ситуации. В банке система страхования представляется собой защиту его имущественных интересов при наступлении страхового случая страховыми компаниями. Иными словами, банк изначально готов отказаться от части своей прибыли в целях избежания риска и готов платить за снижение степени риска до нуля. Создается специализированный страховой фонд, куда направляются денежные средства, подлежащие выплате, в случае наступления страхового случая. Таким образом, банк большую часть риска передает страховщику, что позволяет существенно снизить потери в случае реализации негативного сценария в будущем [3].

К специфическим методам управления рисками можно отнести (рис. 4).

Рис. 4. Специфические методы управления банковскими рисками

Особенности данных методов обусловлены тем, что минимизация рисков происходит на основе отдельных видов этих методов, например, при методе распределения активов и конверсии средств, банк старается сделать портфель активов более «сбалансированным», конверсия средств предполагает элементы хеджирования с целью избежать или снизить риск по валютным операциям и т.п. Метод коэффициентов при управлении пассивами предусматривает систему оценки с помощью коэффициентов и их пороговых значений, расчетное значение которого должно соответствовать нормативному (например, коэффициент соотношения собственных и заемных средств, долговой нагрузки к доходности и др.).

Также мы рассматривали методы снижения рисков по способу воздействия: так, к пассивным относят создание резервов на возможные потери и конкретным видам риска, создание страхового резервного фонда, который утилизируется в случае непредвиденных убытков. Активные методы предполагают воздействие на структуру портфеля с целью снижения потерь, формирования оптимальной структуры активов и пассивов и т.п. [4].

Основная роль в системе управления банковскими рисками остается за внутренними механизмами их смягчения, которые представляют собой методы минимизации негативных последствий, осуществляемые внутри банка. Данная система имеет следующие основные методы (рис. 5).

Избежание риска

Хеджирование риска

Распределение риска

Рис. 5. Основные методы управления рисками внутри банка

Избежание риска является наиболее радикальным методом и заключается в разработке мероприятий внутреннего характера, посредством которых полностью исключают конкретный вид банковского риска. В качестве примера можно привести отказ от кредитования отдельных клиентов, отказ от совершения отдельных видов операций, хотя это и снижает ожидаемых доход банка.

Механизм хеджирования проявляется в качестве балансирующей транзакции, ко- торая направлена на митигирование риска. Если мы говорим об операции, которая страхует отдельные позиции банка, то мы имеем дело с микрохеджированием, если речь идет о минимизации риска всего банка – с макрохеджированием.

Распределение риска имеет место в случае, если банк передает часть риска по операциям своим партнерам таким образом, чтобы вероятные потери каждого из участников сделки были относительно невелики (в зависимости от установленного и принятого уровня риска в организации) [5].

Банковская деятельность, сопряжена с риском; для банков характерен повышенный риск, и для того, чтобы совершенствовать систему управления банковскими рисками, нельзя обойтись без развития особых механизмов принятий решений, которые позволяют управлять влиянием фактора риска. Такого рода механизмом и является система управления банковскими рисками, позволяющая руководству банка выявлять риски, оценивать их, структурировать и снижать до оптимального уровня.