Методы оценки финансового состояния коммерческого банка

В современном мире очень важную роль в экономике играют коммерческие банки. Они выдают займы населению для приобретения товаров, улучшения жилищных условий, помогают предприятиям расширять свои мощности или восполнять дефицит собственных средств.

Коммерческие банки должны быть надежными, ликвидными и устойчивыми институтами, чтобы удовлетворять интересы вкладчиков и заемщиков. В связи с этим проводится оценка финансового состояния коммерческих банков.

Существует несколько методов оценки финансового состояния банка:

• •    индексный метод;

• •    метод группировки;

• •    коэффициентный метод;

• •    метод сравнения;

• •    факторный метод;

• •    графический метод.

Индексный метод очень распространен в статистике и применяется в основном при оценки деловой активности банка. Например, с помощью индексов постоянного и переменного состава можно определить степень изменения эффективности и саму эффективность деятельности банка.

После расчет индексов проводится их анализ, в котором рассматриваются их взаимосвязь и влияние этих показателей друг на друга, после чего делаются соответствующие выводы.

Метод группировки заключается в обоснованной классификации процессов по различным признакам, чтобы выявить степень влияния факторов на интересующий нас показатель. Например, группировка статей баланса по экономически однородным признакам.

Коэффициентный метод применяется в случае, если нам необходимо определить силу связи между статьями баланса в количественном выражении. Этот метод может сочетаться с методом группировки, что повысит точность анализа финансового состояния коммерческого банка. Также вместе с этими двумя методами можно использовать метод сравнения.

Метод сравнения основывается на сопоставлении показателей аналогичных групп между собой. Он дает возможность проанализировать деятельность банка в сравнении с другими коммерческими банками, со средними показателями по банкам или же сравнить значения показателей за отчетный период с планируемыми значениями показателей коммерческого банка. Этот метод является очень важным в анализе финансового состояния банка в связи с тем, что именно он помогает понять, в каком направлении необходимо корректировать деятельность, и узнать, насколько хорошо выполняются планы и как эффективно работает данный банк в сравнении с прочими.

Факторный метод анализа применяется для проверки влияния нескольких факторов на конечный результат с помощью различных приемов исследования, так же с помощью этого метода определяется взаимосвязь между факторами и степень их влияния друг на друга. Этот метод используется при наличии специальных компьютерных программ, которые помогают исследовать огромные массивы данных.

Графический метод наглядно отражает изменения в финансовой отчетности с помощью различных кривых, диаграмм, гистограмм и прочих графиков.

Применение этих методов помогает проанализировать финансовое состояние коммерческого банка, найти сильные и слабые стороны и провести мероприятия, направленные на улучшение деятельности кредитной организации. Сочетание различных методов повышает качество проводимого анализа и позволяет точнее определить степень надежности и устойчивости коммерческого банка.