Методы оценки предпринимательского риска

МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА

Риск можно определить как опасность возникновения непредвиденных потерь ожидаемой прибыли, дохода, имущества или денежных средств в связи со случайным изменением условий экономической деятельности и неблагоприятными обстоятельствами. В рыночных условиях, при наличии конкуренции предпринимательская деятельность невозможна без рисков.

Риск в предпринимательстве – это вероятность того, что предприятие потерпит убытки, если намеченное мероприятие (управленческое решение) не осуществится, или будут допущены ошибки при принятии управленческого решения. Предпринимательский риск подразделяют на технический, производственный, коммерческий, финансовый и инвестиционный.

Для оценки рисков производят качественный и количественный анализ рисков.

При качественном анализе можно    определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды.

При количественном анализе можно количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение.

Для количественного анализа рисков используют следующие методы:

• •    статистический метод;

• •    анализ целесообразности затрат;

• •    метод экспертных оценок;

• •    аналитические методы;

• •    метод аналогий;

• •    анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платежеспособности.

В данной работе на основе теоретических материалов был проведен анализ предпринимательского риска в хозяйственной деятельности предприятия на примере малого предприятия по производству трикотажных изделий.

Сначала произвели качественный анализ и для предприятия выявили следующие виды предпринимательского риска:

• 1.    Риски нереализованности товаров;

• 2.    Недостаток оборотных средств;

• 3.    Повышение цен на сырье

• 4.    Неплатежеспособность потребителей;

• 5.    Появление альтернативного товара;

• 6.    Риски нестабильного качества сырья;

• 7.    Риск производственного брака;

• 8.    Риски упущенной финансовой выгоды;

• 9.    Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов;

• 10.    Риски невыполнения договорных обязательств поставщиками.

Для количественного определения общего предпринимательского риска был применен метод экспертных оценок.

Три эксперта произвели оценку для каждого вида риска.

Система оценок:

• • 0 баллов – риск рассматривается как несущественный;

• • 25 баллов – риск, скорее всего, не реализуется;

• • 50 баллов – о наступлении события ничего определенного сказать

нельзя;

• •   75 баллов – риск, скорее всего, проявится;

• •   100 баллов – риск наверняка реализуется.

В таблице 1 приведены соответствующие оценки.

Таблица 1 – Значения рисков в баллах

Вид риска	Значение в баллах	Ранжирование
Риски нереализованности товаров	20,4	1
Повышение цен на сырье	18,6	2
Недостаток оборотных средств	16,7	4
Неплатежеспособность потребителей	17,8	3
Появление альтернативного товара	9,7	5
Риски нестабильного качества сырья	7,8	6

Риск производственного брака	6,5	7
Риски упущенной финансовой выгоды	1,1	8
Риски возникновения непредвиденных затрат и снижения доходов	0,9	9
Риски невыполнения договорных обязательств поставщиками	0,6	10

Была произведена проверка непротиворечивости мнений экспертов:

Максимальная разница между оценками двух экспертов должна быть меньше 50, среднее арифметическое суммы расхождений оценок должно быть не более 25.

• 1) . max | A - Bj | <  50; i = 1, n

• 2) . -XI A - B , |s 25 n

где A i и B i – оценки двух экспертов.

После определения вероятностей по простым рискам используется один из традиционных методов получения рейтинговых показателей – взвешивание. Этот метод предполагает определение весовых коэффициентов, с которыми каждый простой риск входит в общий риск предприятия. Требуется чтобы соблюдались такие общие требования, как неотрицательность весовых коэффициентов и приравнивание их суммы к единице.

Отдельные риски ранжируются по степени приоритетности и определяются весовые коэффициенты в соответствии со значимостью этих рисков. Так, максимальное значение весового коэффициента присваивается рискам, имеющим в сложившейся ситуации первостепенное значение, минимальное – рискам последнего приоритета. Риски с равной значимостью получают одинаковые весовые коэффициенты. Определяется также значение соотношения между весовыми коэффициентами первого и последнего рангов

В качестве способа взвешивания используется расчет средней арифметической.

Разработан алгоритм для определения уровня общего предпринимательского риска методом экспертных оценок и алгоритм реализован в среде BORLAND DELPHI (рисунок 1).

7f Риск

Оценка предпринимательского риска экспертным методом

Введите число видов рисков
Введите число экспертов
Введите число рисков 1 приоритета
Введите число рисков 2 приоритета	F-
Введите число рисков 3 приоритета	Г-

Оценка непротиворечивости мнений экспертов

Общая оценка риска деятельности предприятия

Сброс

Выход

Вычислить

Рисунок 1 – Оценка предпринимательского риска экспертным методом

Полученная оценка предпринимательского риска, равная 53,8 балла свидетельствует о среднем показателе риска деятельности предприятия. Результаты анализа показали, что для предприятия наиболее значимыми являются риски нереализованности товаров; повышение цен на сырье; недостаток оборотных средств; неплатежеспособность потребителей.