Методы оценки рисков в коммерческих банках и способы их минимизации

Определение «риск» встречается как в общественных, так и естественных науках. Каждая отдельно взятая наука имеет свои методы оценки риска, методически рекомендации и цели исследования. В банковской сфере термин «риск» объединяет такие составляющие, как, возможность потери доходности, выраженной в денежном эквиваленте, при проведении финансовых операций, так и возможность отзыва лицензии при несоблюдении рекомендаций Ц Б.

Коммерческие банки - это огромнейшая финансовая система, которая, будучи хозяйствующим субъектом подвергается общим рискам экономического характера и рискам, связанным напрямую со спецификой деятельности банка. Это и операционный риск, кредитный риск, и риск ликвидности.

Довольно содержательную классификацию банковских рисков дал П. Роуз. Он разделил банковские риски на основные и дополнительные.

Основные виды риска - рыночный, процентный, риск недополучения прибыли, риск несбалансированной ликвидности, риск неплатежеспособности, кредитный.

Дополнительные виды рисков - политический, риск злоупотреблений, инфляционный, валютный.

Представленная классификации объединяет, как внутренние риски банка, так и риски вне банка, которые все же оказывают на него влияние. Однако, классификация по П.Роузу не имеет широкого применения в силу своей укрупненности. [1,-c.189]

Наиболее практичной является классификация А.Д. Шеремета, Г.Н. Щербакова. Здесь риски поделены на 2 группы- внешние и внутренние, а те в свою очередь на более узкие классы.

К внешним рискам относятся - страновой, нормативно-правовой, риск конкуренции, экономический.

К внутренним рискам- инвестиционный, валютный, процентный, кредитный, риск ликвидности, риск использования заемного капитала.

К каждому отдельному виду риска свойственна своя методология оценки.

Кредитный риск оценивают методом скоринга или методом экспертного заключения.

Скоринг- это математическая модель оценки, которая анализирует и обрабатывает данные прошлых клиентов с целью определить вероятность возврата займа в установленный срок, без наступления «минусового порога».

«Минусовой порог» - введем, как определение при котором просроченные платежи превышают 3 календарных дня в графике платежей.

Метод скоринга используют практически все коммерческие банки, т к он является довольно быстрым и легким способом оценки кредитного риска.

Однако, данный метод имеет неточности, т к если 7 из 10 клиентов имеющий одинаковые исходные данные в анкете не вернули займ, то трем оставшимся придет отказ. Хотя чисто теоретически именно эти 3 единицы могли бы стать для банка положительными клиентами.

Данный метод можно усовершенствовать. Допустим, клиенту по скорингу приходит отказ в займе, из-за негативного влияния анкетных данных «прошлых» клиентов. В таком случае необходимо «отказанную заявку» отправить на пересмотрение кредитным аналитикам, которые в свою очередь проведут детальный анализ данных кредитора. Тем самым, можно не только сократить процент просроченной задолженности, но и нарастить новых положительным заемщиков, что будет благоприятно сказываться на кредитном портфеле.

Кредитный портфель- это совокупный остаток задолженности по основному долгу на определенную дату по открытым финансовым операциям.

Рассмотрим методику прогнозирования уровня риска кредитного портфеля

В основе метода прогнозирования лежат ожидаемые потери (EL) и неожидаемые потери (UL). Ожидаемые потери рассчитываются по вероятностным дефолтам компаний-заемщиков, а также по величине обеспечения по кредиту.В модели оценки вероятностей дефолта (PD) и потерь при дефолте (LGD) существует два подхода к вычислению вероятности дефолта. Первый основан на качественной и количественной оценке рейтинга заемщика по внутренним финансовым показателям. После вычисления базовой величины вероятности дефолта необходимо провести экспертную оценку, из которой следует общий балл заемщика, корректирующий полученную величину вероятности дефолта. Второй подход базируется на оценке капитализации заемщика на фондовом рынке и уровне его долгов перед кредиторами и осуществляется по американской модели CreditGrades (RiskMetricsgroup). [3,-c.25]

Качественный анализ подразумевает обработку данных предоставленных заемщиком, службой безопасности и сведения, имеющиеся в базе данных.

К методам качественной оценки относят:

Экспертный метод, при котором риск-менеджеры банка определяют группу рисков и обозначают предельный возможный уровень риска по тысячебальной шкале. В то же время экспертам предлагается оценить возможность наступления риска (в долях единицы) и возможность потенциальной опасности риска для успешного завершения проекта (по стобальной шкале) Данные заносятся в таблицу. Данные полученные экспертами сводятся риск- менеджерами для получения интегрального уровня риска.

Данный метод имеет некоторые недочеты, связанные с тем, что оценка риска производится группами риск-менеджеров и экспертов, в которых может иметь место авторитетная (субъективная оценка).

Разновидность экспертного вида оценки выступает метод Дельфи. В ходе этого метода эксперты самостоятельно и обособленно анализируют данные и выносят результаты по проведенному анализу. Этот метод позволяет получить более объективные оценки.

Количественный подход оценки риска базируется на данных полученных в ходе качественного анализа, и предполагает численное определение риска. Определяются численные значения вероятностей наступления рисковых событий и их последствий, производится количественная оценка уровня риска, затем определяется допустимый уровень риска.

Наиболее используемые методы количественной оценки

• •     аналитический;

• •     статистический;

• •     метод экспертных оценок;

• •     метод оценки платежеспособности и финансовой устойчивости;

Можно сделать вывод, что существует два основных направления оценки рисков в коммерческих банках. Первый- оценка и анализ риска производится по усмотрению банка с применением количественной и качественной оценки риска, в соответствии с задачами внутреннего контроля. Используются как общеизвестные методы оценки, так и разработанные внутри банка подходы, приемы, методы. Второй – оценка и анализ рисков производится в обязательном порядке по нормативным документам ЦБ РФ.

Банковские риски взаимосвязаны между собой. Если повышается уровень кредитного риска, то затрудняется управление ликвидностью банка, возникают сложности с платежеспособностью. Риск процентной ставки, хоть и является внешним фактором, но также способен усугубить кредитный риск, в случае, если банк не будет подстраиваться к уровню рыночной процентной ставки. Минимизировать банковские риски возможно путем своевременного анализа и контроля.

Основные методы, применяемые банками для снижения уровня риска:

• 1.   Принятие риска.

• 2.   Ограничение риска (лимиты)

• 3.    Обеспечение риска (резервы)

• 4.    Страхование риска.

• 5.   Продажа риска.

• 6.   Уклонение от риска.

• 7.   Хеджирование

Для оздоровления кредитного портфеля банки используют метод продажи риска. В него входит рефинансирование задолженности, секьюритизация активов, уступка прав требования (цессия), что позволяет избавиться от доли плохих кредитов.

Так же широко используют метод перевода риска на третью сторону. В одном случае это будет договор страхования, договор поручительства или договор гарантии.

Страхование, как может показаться на первый взгляд достаточно действенный способ управления рисками, однако, он имеет свои минусы. Во- первых, страхование - это коммерческая услуга, которая стоит денег, во-вторых необходимо проведения оценки финансовой устойчивости и деловой репутации страховщика. Т к в случае неуплаты со стороны страховщика кредитный риск возрастает. Поэтому данный метод возможно усовершенствовать, путем создания дочерних страховых компаний банка, которые будут осуществлять страховую деятельность. Так же возможно ввести страхование риска невыплаты суды в график платежей заемщика, что будет составлять 1% от суммы ежемесячного платежа, что позволит покрыть текущую просроченную задолженность.

Таким образом, можно констатировать, что применение представленных методов на практике позволит коммерческим банкам создать эффективную систему управления рисками.