Методы стабилизации процесса производства в посткризисный период в промышленной многоуровневой компании

Введение. В настоящее время невозможно в нескольких предложениях дать определение многоуровневых систем, для подробного определения будет необходимо перечислить все варианты. В книге «Теория иерархических многоуровневых систем» написанной такими известными авторами, как Месарович М., Марко Д., Такахара И., высказывается мысль, что не представляется возможным полностью и досконально дать описание сложной системе, в связи с чем будут рассматриваться только несколько важнейших параметров, присутствующих в любой многоуровневой системе [1].

Основная часть. Поскольку определение многоуровневой иерархической системы не является однозначным, то закономерно выделение ряда принципиальных признаков, характеризующих любую иерархическую систему. В частности, к таковым относятся:

• 1)    многоярусное вертикальное структурирование подсистем – элементов определенной системы (вертикальная декомпозиция);

• 2)    главенствующее право вмешательства либо осуществления действий за подсистемами высшего уровня;

• 3)    прямая зависимость действий подсистем вышестоящего уровня от выполнения подсистемами нижестоящего уровня возложенных на них функций [2].

Многоуровневые компании – это иерархические системы, которые получили широкое распространение, как в экономике России, так и в мировой экономики.

Пожалуй, ключевой место среди всего многообразия многоуровневых компаний в мире заминают холдинги (холдинговые компании).

Холдинг – это коммерческая организация, которая состоит из нескольких предприятий, имеет в своей структуре головную (управляющую) компанию и дочернии предприятия. Отметим, что головная компания владеет контрольным пакетом акций и помимо управляющей функции может выполнять производственную. Наиболее распространенный является вариант, когда контроль над работой составляющих холдинговую компанию дочерних предприятий осуществляется таким образом, что управляющая компания руководит деятельностью только наиболее крупными дочерних фирм, которым в свою очередь подчиняются иные более мелкие предприятия [3].

Исходя из особенностей многоуровневой компании и общепринято определения холдинговой компании под промышленной многоуровневой компанией понимают объединение взаимосвязанных вертикально-интегрированных дочерних, зависимых, сестринских промышленных предприятий в дивизионы с целью концентрации производства и капитала для повышения эффективности и конкурентоспособности промышленной многоуровневой компании в целом, которые управляются головной организацией владеющей пакетами акций этих дочерних предприятий, осуществляющей функции контроля, координации и администрирования, либо являющейся промышленным предприятием с расширенными полномочиями.

По мнению автора одним из основных элементов стабильного функционирования промышленной многоуровневой компании является разработка новых методик стабилизации процесса производства в посткризисный период, позволяющих снизить, либо полностью предотвратить негативные последствия экономического кризиса как для промышленной многоуровневой компании в целом, так и для предприятий, входящих в промышленную многоуровневую структуру, это позволит, стабилизировать процесс производства и сбыта продукции в посткризисный период, как по промышленной многоуровневой компании в целом, так и по дочерним предприятиям данной компании.

Отметим, что показатель капитализации за трехмесячный временной отрезок 2008 года уменьшился примерно на ¾. На пороге банкротства пребывало множество организаций. Глобальность размаха кризиса подтверждал объем выделенных на стабилизацию экономической обстановки средств, который составил порядка 6 трлн. рублей, что эквивалентно 14% ВВП [4].

К числу промышленных многоуровневых компании, понесших серьезные убытки, относятся ПАО «Северсталь», АО «Русал», Evraz Group, ПАО «Мечел», ОАО «Магнитогорский металлургический комбинат» (ММК), ПАО «ГМК «Норильский никель», ПАО «Трубная Металлургическая Компания» и ряд других. Обратимся к конкретным экономическим показателям некоторых из них.

Таким образом, учитывая рецессию, в результате которой большинство промышленных многоуровневых компаний потеряла определенную часть прибыли, а также снизило выпуск продукции, необходимо провести организационные преобразования и мероприятия в промышленной многоуровневой компании, направленные на снижение потерь в результате экономических кризисов.

В структуре промышленной многоуровневой компании необходимо создать стабилизационный страховой фонд, в который производились бы отчисления как дивизионов компании в целом, так и отдельных предприятий конкретных дивизионов. Суммы отчислений рассчитываются исходя из возможных потерь во время экономического кризиса.

Предполагаемые общие потери чистой прибыли по компании в целом составит 10%, по добывающему дивизиону 15%, по 1 предприятию в добывающем дивизионе 8%. Отчисления в стабилизационный фонд по дивизиону составят:

A O sd = ( P g * U g ) + ( P * U_te ) + ( P * U_o ) + ... + ( P n * U n ) ,             (1)

где:

∆O sd – общие отчисления в стабилизационный фонд по добывающему дивизиону;

P g – предполагаемый объемы добычи железорудного концентрата по предприятиям добывающего дивизиона;

P kc – предполагаемый объем добычи концентрата коксующегося угля по предприятиям добывающего дивизиона;

P o – предполагаемый объем добычи окатышей по предприятиям добывающего дивизиона;

P n – предполагаемый объем добычи n-ой продукции по предприятиям добывающего дивизиона;

Ug – процент потерь объемов добычи железорудного концентрата по предприятиям добывающего дивизиона;

U kc. – процент потерь объемов добычи концентрата коксующегося угля по предприятиям добывающего дивизиона в кризисном году;

U o – процент потерь объемов добычи окатышей в кризисном году;

U n – процент потерь объемов добычи n-ой продукции в кризисном году.

Рассчитаем общие отчисления в стабилизационный фонд по компании в целом по формуле:

A O = ^ A ? ii * U i ,                                 (2)

где:

i – период;

• ∆O    – общий объем отчислений в стабилизационный фонд, запланированный в i – ом периоде;

∆P i – общий предполагаемый объем производства (добычи) по дочерним компаниям запланированный в i – ом периоде;

U i – общий процент потерь объемов производства по дочерним компаниям, в i – ом периоде.

В случае возникновения экономического кризиса, предполагается использовать средства стабилизационного фонда на снижение финансово-производственных потерь компании, если же кризис не возник, то данные средства направляются на инвестиции по приоритетным направлениям деятельности. Инвестирование в каждое конкретное предприятие происходит не только исходя из внешних факторов (конкуренты, спрос на продукцию и т.д.), но и учитывая внутренние факторы (работу менеджмента), поэтому предлагается ввести два корректирующих коэффициента: Kv..– корректирующий коэффициент, учитывающий внутренние факторы;   Kvn.–   корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы. Данные коэффициенты определяются экономической службой компании на основании полученной информации от дочерних предприятий и из внешней среды. Коэффициенты имеют диапазон, устанавливаемый менеджментом организации самостоятельно, в зависимости от вида деятельности компании, различных внешних и внутренних факторов. При определении данных коэффициентов экономической службе организации необходимо произвести следующие действия:

• 1)    определить внешние факторы;

• 2)    определить внутренние факторы;

• 3)    выбрать диапазон корректирующих коэффициентов;

• 4)    каждому внутреннему и внешнему фактору присвоить степень значимости в пределах выбранного диапазона корректирующих коэффициентов;

Предположим, что экономическая служба компании выбрала диапазон от 1 до 2, где 1 – отсутствуют отрицательные внутренние/внешние факторы, значение более 1 – выявлены отрицательные внутренние/внешние факторы.

Анализ внутренней среды выявил следующие отрицательные факторы, которым экономическая служба присвоила степени значимости: 1) моральный износ оборудования – 1,7; 2) снижение квалификации специалистов – 1,3; 3) ухудшение снабжения – 1,5.

Анализ внешней среды выявил следующие отрицательные факторы, которым экономическая служба присвоила степени значимости: 1) потеря позиций на рынке сбыта продукции – 1,7; 2) сложности с привлечением инвестиций – 1,5; 3) потеря ряда важных партнеров – 1,6.

• 5)    рассчитать внутренний/внешний корректирующий коэффициент (находим среднее арифметическое внешних/внутренних отрицательных факторов). Таким образом, учитывая данные п.4 имеем – K v – (1,7 + 1,3 +1,5)/3 = 1,5; K vn – (1,7 + 1,5 +1,6)/3 = 1,6);

• 6)    определить общий объем инвестиций, как по дочернему предприятию, так и для промышленной многоуровневой компании в целом.

Учитывая всё вышеизложенное, формула для получения средств из стабилизационного фонда имеет следующий вид:

• 1)    для одного предприятия, какого-либо дивизиона компании:

A S , = I ji* K * K , ,                           (3)

где i – период;

∆S ji – общий объем инвестиций по j – му предприятию добывающего дивизиона из стабилизационного фонда, запланированный в i – ом периоде;

I ji – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по j – му предприятию добывающего дивизиона, запланированный в i – ом периоде;

K v – корректирующий коэффициент, учитывающий внутренние факторы;

K vn – корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы.

При ограничениях:

1≤ K v ≤2; 1≤ K vn ≤2

• 2)    Для какого-либо дивизиона компании в целом:

AS.   (11, * K„ * K,) + (12, * K„ * K,) + (13, * Kn * K,) +... + (Ii * Kn * K,),(4)

где i – период;

∆Sdi  – общий объем инвестиций по добывающему дивизиону из стабилизационного фонда, запланированный в i-ом периоде;

• I1i – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по1

предприятию добывающего дивизиона, запланированный в i – ом периоде;

• I2i – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по2

предприятию добывающего дивизиона, запланированный в i – ом периоде;

• I3i – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по3

предприятию добывающего дивизиона, запланированный в i – ом периоде;

Ixi – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда поx предприятию добывающего дивизиона, запланированный в i – ом периоде;

K v – корректирующий коэффициент, учитывающий внутренние факторы;

K vn – корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы.

При ограничениях:

1≤ K v ≤2; 1≤ K vn ≤2

• 3)    Для промышленной многоуровневой компании в целом:

A S    ^ A i hi* K. * K , •                    (5)

где i –период;

∆S hi – общий объем инвестиций по промышленной многоуровневой компании в целом из стабилизационного фонда, запланированный в i – ом периоде;

∆I hi – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по промышленной многоуровневой компании в целом, запланированный в i – ом периоде;

K v – корректирующий коэффициент, учитывающий внутренние факторы;

K vn – корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы.

При ограничениях:

1≤ K v ≤2; 1≤ K vn ≤2

Как известно сегодня наиболее значимым фактором, препятствующими эффективному и стабильному развитию промышленных многоуровневых компаний является вспышка эпидемий, таких как короновирусная инфекция (COVID – 19).

Наибольшее снижение ВВП как в мировой экономики, так и в экономики России произошло в 2020 году, например, рекордное падение показателя ВВП наблюдается в США во втором квартале 2020 года оно составило 32,9 % по расчетам Бюро экономического анализа при Мониторинге США, если производить расчет привычной нам методикой, то ВВП США упал во втором квартале на 9,5 % [5].

ВВП в России по данным Росстата упал во втором квартале 2020 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 8 %, раннее эта цифра составляла 8,5 % [6].

Учитывая изложенное автор считает целесообразным преобразовать корректирующих коэффициент K vn – корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы представленный в расчетных формулах выше, а именно:

K vn = K e + K ep + K p + K nt,                             (6)

где:

K vn – корректирующий коэффициент, учитывающий внешние факторы;

Ke  – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую эпидемиологическую обстановку;

Kep  – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую экономическую ситуацию;

K p – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую политическую ситуацию;

K nt – корректирующий коэффициент, учитывающий природные и техногенные катастрофы мирового уровня;

Таким образом, для получения средств из стабилизационного фонда, например, для промышленной многоуровневой компании в целом примет вид:

a S hi = ^ A I hi *( K e + K ep + K p + K ,t )* K , ,                (7)

где i –период;

∆S hi – общий объем инвестиций по промышленной многоуровневой компании в целом из стабилизационного фонда, запланированный в i – ом периоде;

∆I hi – предполагаемый объем инвестиций из стабилизационного фонда по промышленной многоуровневой компании в целом, запланированный в i – ом периоде;

Ke  – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую эпидемиологическую обстановку;

Kep  – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую экономическую ситуацию;

K p – корректирующий коэффициент, учитывающий общемировую политическую ситуацию;

K nt – корректирующий коэффициент, учитывающий природные и техногенные катастрофы мирового уровня;

K v – корректирующий коэффициент, учитывающий внутренние факторы.

При ограничениях:

1≤ K v ≤2; 1≤ K e + K ep + K p + K nt ≤2

По мнению автора внедрение этих коэффициентов позволит более точно определить, как текущую общемировую ситуацию, так и перспективы деятельности промышленной многоуровневой компании на международных рынках.

Отметим, внедрение данного метода и представленных выше коэффициентов подходит для компаний осуществляющих свою деятельность на мировом уровне, представляет собой многоэтапный процесс, охватывающий все области деятельности компании и основанный на эффективной работе финансовых и технических служб организации.