Методы страхования дебиторской задолженности в МУСП «Уртакуль»



Ефимов О.Н., к.ф.н.

доцент

Закиров А.Р.

студент 4го курса

БашГАУ

Россия, г. Уфа МЕТОДЫ СТРАХОВАНИЯ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В

МУСП «УРТАКУЛЬ»

Страхование дебиторской задолженности позволяет повысить финансовую независимость предприятия, однако стоимость такого вида страховая достаточно большая (страховой взнос составляет 0,9-9% от застрахованного объема продаж с рассрочкой платежа) [1].

Для того, чтобы осуществить страхование дебиторской задолженности, организация обязана застраховать всех своих покупателей, которые приобретают у нее продукцию на условиях отсрочки платежа. Страховая компания в свою очередь вначале анализирует кредитные риски контрагентов предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность, выбирает из них тех, с которыми максимально безопасно работать на условиях отсрочки платежа и определяет для каждого из них кредитный лимит. После этого определяются конкретные условия страхования: величина страховых взносов, а также наличие франшизы.

Для предприятий страхование дебиторской задолженности стало достаточно актуальным в последнее время, поскольку в России участились случаи, когда банкротство одного крупного покупателя стало причиной банкротства ряда его поставщиков, которые работали с ним на условиях отсрочки платежа[2]. Также организации, которые застраховали свою дебиторскую задолженность, обычно имеют возможность получить банковский кредит на более выгодных условиях, причем залогом для банка служит именно застрахованная дебиторская задолженность.

При страховании дебиторской задолженности страховым случаем является просрочка покупателем платежа по оплате поставленной продукции или банкротство покупателя. Организация, застраховавшая свою дебиторскую задолженность должна в течение месяца с момента возникновения таковой сообщить страховщику о том, что имеет место просроченная дебиторская задолженность по застрахованным покупателям, и направить письменное требование относительно компенсации убытков, а также их подробное описание [4].

Привлекательность страхования дебиторской задолженности состоит в том, что такое страхование позволяет получить дополнительные преимущества при ведении бизнеса, а именно, обезопасить себя от возможных финансовых потерь в результате неспособности контрагента заплатить за поставленный товар или предоставленные услуги. Также страхование дебиторской задолженности позволяет увеличить список клиентов, за счет бывших клиентов компаний-конкурентов, которые сейчас выдвигают условия предоплаты.

Основными аспектами страхования дебиторской задолженности являются такие:

• -    система оценки рисков;

• -    расчет кредитных лимитов;

• -    наличие квот на поставку;

• -    единичные риски и портфель контрагентов;

• -    условия действия страхового покрытия при изменении уровня риска (снижение или аннулирование кредитного лимита на контрагента);

• -    история убытков страхователя за последние годы;

• -    кредитная политика компании и методики работы с дебиторской задолженностью [3].

Страхование дебиторской задолженности согласно со статьями 929 и 933 Гражданского Кодекса Российской Федерации представляет собой страхование «риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов – предпринимательский риск».

Преимущества страхования дебиторской задолженности состоят в осуществлении обоснованной оценки по кредитным средствам компании и обеспечении страховой компенсации при наступлении страхового случая.

Страхование дебиторской задолженности имеет такие основные условия как франшиза, минимальная гарантированная премия страховщика, период ожидания страховых выплат, а также тариф. Следует отметить, что страхование дебиторской задолженности является дорогостоящим (величина страховой премии может достигать 9% от общего объема застрахованного имущественного интереса страхователя), что обусловлено тем, что такое страхование относится к видам страхования повышенного риска[5].