Методы управление рисками кредитных портфелей

Кредитный портфель — совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Его составляющей является клиентский кредитный портфель. Это остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.

Рассмотреть состояние клиентского кредитного портфеля помогает система управления, которая была принята банком. Управление кредитным портфелем – это организация деятельности банка, при осуществлении процесса кредитования, которая ориентирована на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечные цели кредитной организации при управлении кредитным портфелем: это, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

Существует несколько методов управления рисками кредитных портфелей:

Диверсификация. Этот метод заключается в распределении кредитного портфеля среди широкого круга заемщиков, отличающиеся по характеристикам и по условиям деятельности. Диверсификация может помочь сбалансировать риск и доходность кредитного портфеля банка. Метод диверсификации необходимо применять очень осторожно, нужно опираться на анализ и прогнозирование, и учитывать возможности банка и, конечно, уровень подготовки кадров. Диверсификация требует профессионального управления и углубленного знания рынка. Если нет знания рынка, то чрезмерная диверсификация может привести не к уменьшению, а к увеличению кредитного риска. Ведь даже крупный банк не всегда имеет достаточное количество высококвалифицированных профессионалов, обладающих глубокими познаниями в немалом количестве отраслях экономики, знают специфику различных географических территорий, имеющих практический опыт работы с различными категориями заемщиков.

Концентрация. Концентрация является противоположностью диверсификации. Концентрация кредитного портфеля – это концентрация кредитных операций банка в конкретной отрасли или группе взаимозависимых отраслей, на географической территории, или кредитование определенных категорий клиентов. Концентрация, как и диверсификация, бывает отраслевая, географическая и портфельная. Формируя кредитный портфель, нужно соблюдать определенный уровень концентрации, так как каждый банк работает в определенном сегменте рынка и специализируется на обслуживании определенного типа клиентов. Чрезмерная концентрация существенно поднимает уровень кредитного риска. Установление лимитов. Лимитирование включает в себя установление максимально допустимых размеров предоставленных займов, что позволяет ограничить риски. За счет установления лимитов кредитования, банки могут избежать критических потерь, а также диверсифицировать кредитный портфель и обеспечить стабильные доходы. Лимитирование применяется для установления полномочий кредитных работников разных уровней относительно размеров предоставленных займов. Кредитный риск банка ограничивается установлением лимита общего размера кредитного портфеля, ограничения величины кредитных ресурсов филиалов банка и т.п.

Резервирование. Данный метод управления заключается в создании резервов для возмещения потерь по кредитным операциям, а также в аккумуляции части средств на специальном счете для компенсации не возвращенных кредитов. Создание резервов - это один из методов снижения кредитного риска на уровне банка, он служит для защиты вкладчиков, кредиторов и акционеров. Резервы по кредитным операциям значительно повышают надежность и стабильность банковской системы в целом. Этот подход основан на одном из принципов международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности - принципе предосторожности, согласно этому принципу банки должны оценивать качество своих кредитных портфелей на отчетную дату с точки зрения возможных потерь по кредитным операциям. Для того, чтобы покрыть эти потери, создается специальный резерв с переводом части средств банка на отдельный бухгалтерский счет, с которого в случае невозврата кредита списывается нужная сумма. Если такой резерв не создан, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет капитала банка. Итак, формирование специального резерва для покрытия кредитных рисков помогает избегать негативное влияния на размер основного капитала и является одним из способов подстраховки банка. С помощью данного метода, банки получают стимул для проведения отчислений и формирования резерва в полном объеме. Но при этом возникает угроза того, что банки будут пытаться отказаться от выплаты налогов в бюджет, специально занижая качество кредитного портфеля и завышая отчисления в резерв.

Рассмотрев основные методы, мы пришли к выводу, что основная цель политики Банка по управлению рисками - это организация четкого процесса по эффективному управлению рисками путем установления границ, лимитов для каждого типа рисков. В условиях снижения доходности большинства финансовых инструментов и, как следствие, снижения рентабельности, контроль за рисками является одним из главных источников поддержания рентабельности Банка на высоком уровне. Наиболее эффективный метод минимизации рисков является их регулирование путем установления лимитов. Процесс управления рисками в банке включает в себя: предвидение рисков, определение их размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Банк обязан уметь выбирать риски, которые он может грамотно оценить и которыми способен качественно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его, что требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов