Методы управления кредитным риском

Кредитные операции, являясь приоритетной направленностью деятельности банка, становятся также и одними из самых рисковых, поэтому оценка рисков по кредитным операциям является важнейшей частью анализа финансовой устойчивости банка.

Кредитный риск (риск контрагента) – это риск нарушения кредитополучателем условий договора или другая мера неисполнения своих обязательств. Данный риск встречается в тех секторах деятельности, где итоговый результат напрямую зависим от результативности деятельности кредитополучателя. Так следует вывод о том, что управление кредитным риском полагается на идентификации причин невозможности или нежелания исполнять обязательства и определении методов снижения рисков [1].

Одной из серьёзных проблем для банков является оценка и координация рискованности кредитного портфеля как одного из главных направлений результативного управления кредитной деятельностью банка, а главная задача управления и регулирования кредитного портфеля банка — обеспечение доходности в полной мере при соответствующем уровне риска. При этом методология оценки риска кредитного портфеля банка предусматривает: количественную оценку риска кредитного портфеля банка, предполагающую определение уровня риска (степень кредитного риска является количественным выражением оценки банком кредитоспособности клиентов и кредитных операций); качественный анализ совокупного кредитного риска банка, заключающийся в идентификации факторов риска и требующий знаний, опыта и интуиции в сфере управления рисками (рассматривая качественную оценку кредитного портфеля банка, следует учитывать и наличие связанного кредитования, концентрацию кредитного риска).

Структура кредитного риска неоднородна. Можно выделить три его вида: кредитование контрагента (или риск выплаты), расчетный и предрасчетный риски. Первые два — риск кредитования и расчетный риск — предполагают подверженность риску 100% активов, причем первый вид риска увеличивается в связи с длительным сроком операции. Предрасчетный риск соответствует размеру издержек на замещение сделки на рынке в случае невыполнения обязательств со стороны контрагента [2].

Регламент управления кредитным риском тот же, что и по иным видам риска. Процесс управления кредитным риском включает в себя несколько этапов. Основными этапами управления кредитным риском выступают: выявление риска и его оценка, выбор стратегии и способов снижения риска, контроль изменения степени риска. Минимизация кредитного риска предусматривает использование методов по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости банка.

Основные методы управления кредитным риском: оценка финансового состояния кредитополучателей и последующий мониторинг их финансового состояния; лимитирование; резервирование; контроль за кредитами, выданными ранее; диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка; мониторинг состояния залогов; разграничение полномочий сотрудников; установление предельных значений обязательных нормативов в соответствии с действующим законодательством и внутренними положениями банка [1].

Формирование совокупного комплекса оценки финансового состояния контрагентов и определение диверсификаций лимитов на различные банковские операции — важнейшее требование конкурентоспособности банка на рынке. Такая система не только позволяет защитить банк от возможных потерь, но и является базой для нормального проведения всех активных операций, способствует росту доходов банка, расширению круга надежных контрагентов. Методики белорусских банков по качественной оценке рисков в некоторых критериях однородны. Практически все они предполагают показатели обеспеченности собственными средствами, ликвидности и рентабельности. Различие состоит лишь в количестве идентификационных признаков и удельном весе показателей при составлении общей оценки. В некоторых банках большое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса — оборачиваемости различных видов активов. В одних банках составляется общий кредитный рейтинг, в других отдельно рейтингуется кредитополучатель, отдельно — обеспечение. Количество показателей — от 10 и более. Но следует отметить то, что банки по-разному понимают риски, основываясь на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов. Однако можно с уверенностью утверждать, что слишком обширные, формализованные, жесткие методики крупных банков не годятся для банков среднего размера. Применение методик крупных банков дает по большинству клиентов низкий кредитный рейтинг и рекомендацию “не выдавать кредит” [2].

Однако следует обратить внимание на тот факт, что при проведении качественной оценки кредитного риска возникают проблемы с низкой эффективностью оценки правильности организации ведения бизнеса и его результатов проведении качественной оценки кредитного риска предлагается принять во внимание то, что попытки оценить правильную организацию бизнеса кредитополучателя и ее производительность кажутся бесплодными, если только мы не имеем дело с большим количеством однотипных заемщиков, которых хорошо изучили.

Однако на практике выясняется то, что банковские работники, отлично разбираясь в области финансовых вопросов, не всегда являются хорошими специалистами в области производственных. Можно пользоваться такими способами как оценка оборачиваемости запасов, товаров, рентабельность фондов или продаж, поиск идеального сочетание собственных и заемных средств, применяя стандартные отраслевые коэффициенты, но при этом совершить промах. Можно в каждом конкретном случае привлекать профессионалов, но при кредитовании малого и среднего бизнеса данное решение не будет эффективным.

Таким образом, предлагается оценивать всех потенциальных кредитополучателей через показатели, которые ясно характеризуют ситуацию для банковских работников, то есть через денежные потоки. Нельзя с достоверностью сказать, какая оборачиваемость должна быть у клиента и каково оптимальное соотношение между дебиторами и кредиторами, но можно точно предположить, что если у клиента стабильные финансовые потоки и большое количество контрагентов (как продавцов, так и покупателей), то его бизнес развивается стабильно. Наличие прибыли не гарантирует устойчивость и эффективность бизнеса, этой гарантией является наличие собственных средств (или других устойчивых пассивов) в тех размерах, которые обеспечат клиенту банка возможность справиться с возможными проблемами самостоятельно.