Методы выявления и предупреждения мошенничества в экономической сфере: проблемные вопросы

Автор: Солдаткина О.А., Рукопец Я.А.

Журнал: Вестник Хабаровской государственной академии экономики и права @vestnik-ael

Рубрика: Проблемы и перспективы социально-экономического развития России и российского Дальнего Востока

Статья в выпуске: 4, 2023 года.

Бесплатный доступ

Данная статья посвящена исследованию актуальных вопросов выявления фактов мошенничества в экономической сфере. Рассмотрено понятие «мошенничество», методы его выявления и предупреждения. В процессе работы предложена обобщенная классификация мошенничества, выявлены проблемные вопросы в указанной сфере и сформулированы рекомендации по их решению.

Кономическая сфера, финансовый контроль, мошенничество, методы выявления, методы предупреждения

Короткий адрес: https://sciup.org/143180804

IDR: 143180804 | DOI: 10.38161/2618-9526-2023-4-104-108

Текст научной статьи Методы выявления и предупреждения мошенничества в экономической сфере: проблемные вопросы

Таблица 1 - Трактовка российскими учеными понятия «мошенничество»

Источник	Определение понятия
Лебедев В. М. [1]	«…форма хищения, для которой характерны все основные признаки хищения».
Лопашенко Н. И. [2]	«…кража в форме мошенничества в отношении чужого имущества или чужого имущества, совершенное путем обмана или злоупотребление доверием».
Зверев В. А. [3]	«.. .получение в результате различных махинаций денежных средств».
Бакулевская Л. В. [4]	«…совершенное виновно общественно опасное деяние, которое необходимо рассматривать как «целостное явление, формируемое сложным взаимодействием обстоятельств экономического, социального, психологического порядка».
Уголовный кодекс РФ [5, ст.159]	«…то есть хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребление доверием».

Финансовое или экономическое мошенничество - это преднамеренный акт обмана, связанный с финансовыми операциями с целью получения личной выгоды. Как правило, мошенничество приводит к огромным потерям бизнеса, а иногда даже и к его краху.

Мошенничество включает в себя ложное представление фактов, будь то умышленное сокрытие важной информации или предоставление ложных заявлений другой стороне с конкретной целью получения чего-то, что не могло быть предоставлено без обмана.

Актуальность данной темы обуславливается тем обстоятельством, что мошенничество является одним из самых распространенных преступлений в современном мире.

Мошенники действуют во всех сферах социально-экономической деятельности. Механизмы мошенничества бывают самыми разнообразными и со временем становятся все

более сложными и изощренными, так что становится достаточно проблемно определиться в основных элементах состава преступления, не имея познаний в области уголовного права.

Изучением теоретических и практических аспектов понятия и сущности мошенничества занимаются многие российские ученые, среди которых можно отметить таких специалистов в исследуемой области, как: В.М. Лебедев, Н.И. Лопашенко, В.А. Зверев, Л.В. Бакулевская и ряд других.

На основании проведенного анализа, представленного в таблице 1, можно сделать вывод о том, что понятие «мошенничество» рассматривается с разных позиций.

Из имеющихся трактовок, предложенных разными авторами, можно сформулировать собственное определение: «мошенничество -это незаконные действия, осуществляемые с целью обмана других людей и получения выгоды или причинения ущерба».

С целью укрепления экономической безопасности в настоящее время в России по всем направлениям ведется борьба с нежелательными последствиями фактов мошенничества. Можно назвать достаточное количество классификаций видов мошенничества, представленных в работах таких авторов, как: Д.В. Бахтеев, А.Н. Тарасов, а также в Уголовном кодексе Российской Федерации (таблица 2).

Таблица 2 – Классификация видов мошенничества

Предупреждение мошенничества в экономической сфере является актуальной темой, как для больших компаний, так и для небольших организаций и фирм.

Как правило, мошенники в совершенстве владеют навыками манипуляции, хорошо образованы в данной сфере, используют все последние достижения научно-технического прогресса и не всегда предпринятые меры защиты и финансового контроля позволяют предупредить и избежать недобросовестных действий.

Одним из самых распространенных является мошенничество с использованием платежных карт, которое подразумевает овладение чужим имуществом, в том числе и деньгами, если они получены посредством платежной карты, например, с привлечением и обманом банковского работника.

Платежные карты, выступающие средством совершения преступления, представляют собой безналичное средство оплаты товаров или услуг, а также получения наличных денежных средств со

счетов, отдаленных от владельца карты.

Происходит предъявление платежной карты работнику организации для того, чтобы он осуществил по ней оплату.

Работник организации вводится в заблуждение по поводу настоящего хозяина карты или подлинности самой карты.

В таблице 3 представлены наиболее распространенные угрозы мошенничества в финансовой сфере и разработанные отдельными региональными органами Министерства внутренних дел Российской Федерации, меры противодействия и предосторожности [8].

Резюмируя вышесказанное, можно сделать вывод, о том, что в настоящее время отмечается многообразие фиксируемых фактов мошенничества, наносящих значительный материальный ущерб юридическим и физическим лицам в финансовой, предпринимательской, социальной и других сферах деятельности.

Источник	Классификационный признак
Бахтеев Д. В. [6]	1) общеуголовное; 2) экономическое.
Тарасов А. Н. [7]	1) налоговое мошенничество; 2) мошенничество с кредитными картами; 3) мошенничество с переводами; 4) мошенничество с ценными бумагами; 5) мошенничество с банкротством.
УК РФ ст.159, 159.1, 159.2, 159.3, 159.5 [5]	1) простое мошенничество; 2) в сфере кредитования; 3) при получении выплат; 4) при использовании кредитных карт; 5) в сфере компьютерной информации; 6) в предпринимательстве 7) мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств.

Таблица 3 – Угрозы мошенничества в финансовой сфере и методы их предупреждения

Угрозы мошенничества	Методы предупреждения
Мошенничество с банковскими картами	Нельзя никому сообщать реквизиты банковской карты. Ни одна организация, включая банк, не вправе требовать ПИН-код клиента. Для того чтобы проверить поступившую информацию о блокировании карты, необходимо позвонить в клиентскую службу поддержки банка. Скорее всего, будет получен ответ, что никаких сбоев на сервере не происходило, а карта продолжает обслуживаться банком.
Финансовая пирамида	1. Необходимо найти финансовую организацию в реестрах ЦБ РФ. 2. Следует убедиться, что компании нет в списке сомнительных организаций. 3. Необходимо проверить данные об организации в государственном реестре юридических лиц. 4. Рекомендуется исследовать отзывы о контрагенте в Интернете.
Кредитные аферы	1. Не следует доверять свои документы даже близким людям и разглашать личные данные. Копии паспорта или удостоверений личности не рекомендуется оставлять в неизвестных организациях. 2. Необходимо следить за документами, которые подписываются – оформление дополнительного займа по подложным договорам является уголовным преступлением. 3. Если навязывается страхование при оформлении кредита, следует знать, что согласно законодательству, у каждого клиента есть право отказаться от страховки без объяснения причин. 4. Чтобы избежать «чужих» займов, необходимо контролировать собственную кредитную историю. Например, рекомендуется периодически запрашивать отчет из бюро кредитных историй или заказать услугу SMS-оповещения о любых изменениях – запрос личных данных, выдача кредита и др.

Природа и причины мошенничества, а также меры противодействия указанному негативному явлению недостаточно полно изучены и раскрыты в трудах специалистов по экономической безопасности, поэтому требуют дальнейшего исследования.

Список литературы Методы выявления и предупреждения мошенничества в экономической сфере: проблемные вопросы

Комментарий к Уголовному кодексу РФ в 4 т. Том 1. Общая часть / В. М. Лебедев [и др.]; ответственный редактор В. М. Лебедев. - Москва : Юрайт, 2023. - 316 с. - (Профессиональные комментарии) : образовательная платформа Юрайт : сайт. - URL: https://urait.ru/bcode/512836 (дата обращения: 29.11.2023). - ISBN 978-5-534-00044-3. Текст : электронный.
Преступления в сфере экономики : учебное пособие для вузов / Н. А. Лопашенко, М. И. Третьяк; под ред. А. В. Наумова, А. Г. Кибальника. - Москва : Юрайт, 2023. - 123 с. - (Высшее образование) : образовательная платформа Юрайт : сайт. - URL: https://urait.ru/bcode/514822 (дата обращения: 29.11.2023). - ISBN 978-5-534-09854-9. - Текст : электронный.
Зверев, В. А. Как защититься от мошенничества на финансовом рынке : пособие по финансовой грамотности / В. А. Зверев, А. В. Зверева, Д. П. Никитина. - 5-е изд. - Москва : Дашков и К°, 2023. - 134 с. - URL: https://znanium.com/catalog/product/2082711 (дата обращения: 12.11.2023). - ISBN 978-5-394-05233-0. - Текст : электронный.
Бакулевская, Л. В. Анализ коррупционных схем и мошенничества в отчетности организаций : учебное пособие / Л. В. Бакулевская. - Йошкар-Ола : Поволжский государственный технологический университет, 2019. - 116 с. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1871035 (дата обращения: 12.11.2023). - ISBN 978-5-8158-2088-3. - Текст : электронный.
Уголовный кодекс Российской Федерации : УК : текст с изменениями и дополнениями на 27 ноября 2023 года : [принят Государственной думой 24 мая 1996 года : одобрен Советом Федерации 05 июня 1996 года]. - Текст : электронный // Консультант Плюс : сайт. - URL: https://www.consultant.ru/(дата обращения: 29.11.2023).
Бахтеев, Д. В. Криминалистика. Практикум : учебное пособие для вузов / Д. В. Бахтеев. - Москва : Юрайт, 2023. - 306 с. - (Высшее образование) : образовательная платформа Юрайт : сайт. - URL: https://urait.ru/bcode/518532 (дата обращения: 28.11.2023). - ISBN 978-5-534-11750-9. - Текст : электронный.
Тарасов, А. Н. Современные формы корпоративного мошенничества : практическое пособие / А. Н. Тарасов. - Москва : Юрайт, 2023. - 320 с. - (Профессиональная практика) : образовательная платформа Юрайт : сайт. - URL: https://urait.ru/bcode/511553 (дата обращения: 28.11.2023). - ISBN 978-5-534-00449-6. - Текст : электронный.
Памятка: как не попасться на удочку мошенников : информационно - правовой портал Главного управления МВД России по Волгоградской области. : сайт. - URL: https://34.мвд.рф/document/6287676 (дата обращения: 29.11.2023). - Текст : электронный.

Еще

Статья научная