Международное соглашение Базель II: содержание и цели надзорного процесса

В статье продолжается изучение Соглашения Базель II, автор рассматривает содержание надзорного процесса и банковские риски как его целевые объекты. Структурно в данной работе исследуются положения Второго компонента Базеля II (часть III Соглашения), данный компонент интегрирует в себе правила-принципы процесса надзора за кредитными организациями национальными органами (центральными банками) в странах-участницах Соглашения Базель II - «Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы», а также вопросы, разрешаемые при осуществлении надзорного процесса. Цель исследования - раскрыть содержание надзорного процесса и банковские риски как целевые объекты надзора за соблюдением банками положений об измерении капитала и стандартов капитала компетентными органами. Методы: применены в совокупности методы научного познания, среди которых основные - методы системности, анализа и сравнительно-правовой. Результаты: обосновано, что надзорный процесс Базеля II предназначен гарантировать достаточность у банков имеющегося капитала для покрытия всех рисков, а также стимулировать банки разрабатывать и модернизировать методы мониторинга и управления рисками, которым банки подвержены. Установлена ответственность руководителей банков за разработку ими процедур оценки капитала банка, за определение уровня капитала, соответствующего характеру рисков и контрольной среде банка. Надзорные органы оценивают способность банков определять требования к капиталу относительно рисков, вмешиваются в этот процесс, ведут диалог с банками, обеспечивая быстрое принятие мер для уменьшения рисков, пополнения банками капитала. Рост банковских рисков нейтрализуется увеличением капитала банка, укреплением системы управления рисками, установлением внутренних лимитов, повышением отчислений в резервы, совершенствованием внутреннего контроля. Выводы: Базель II содержит четыре основных принципа надзорного процесса, которые детально дополняют Основные принципы эффективного банковского надзора (Базельский комитет по банковскому надзору, сентябрь 1997 г.) и Методологию основных принципов (Базельский комитет по банковскому надзору, октябрь 1999 г.). Объектами надзора являются прежде всего процентный риск банковского портфеля, кредитный риск, операционный риск.