Microsoft Office Access, как одно из средств повышения финансового контроля коммерческого банка в области легализации доходов, полученных незаконным путем

Анализируя современные системы банковского контроля, можно говорить о том, что многие коммерческие банки сегодня уделяют существенное внимание управления различными рисками, в том числе и в области коррупционных рисков. Рассматривая ситуацию, которая сложилась на рынке банковских услуг в 2014-2018 году можно отметить, что наблюдается активный отзыв лицензий.

Так, за период 2014-2018 годов было отозвано более 300 лицензий коммерческих банков в связи с проведением операций клиентов, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем.[2] Это позволяет говорить о том, что вопросы формирования наиболее эффективных систем внутреннего финансового контроля в данной области становится одним из наиболее актуальных в связи с желанием руководства банков сохранить лицензии на ведение банковской деятельности.

В связи с этим можно говорить о том, что наблюдается усиление внутреннего контроля банков в области противодействия легализации доходов, которые получаются незаконным путем. Однако, в данной области существует ряд проблем, среди которых наиболее важными, на наш взгляд являются:

• •    отсутствие четких критериев отнесения доходов к нелегальным;

• •    сложность при формировании доказательной базы нелегальности доходов, а также непосредственного участия клиентов банка в их легализации;

• •    наличие противоречий в локальных нормативно-правовых актах коммерческих банков и Центрального Банка РФ, выражающиеся в различных признаках определения сомнительных операций;

• •    несмотря на то, что договором обслуживания того или иного клиента предусматривается возможность прекращения договорных отношений в одностороннем порядке, на практике данная возможность реализуется достаточно редко из-за недостатка доказательной базы;

• •    низкая эффективность информационных системы банков за операциями, представленными в Федеральном законе №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». [1]

Представленные выше факторы приводят к удорожанию процесса внутреннего финансового контроля в любом коммерческом банке. Основная доля затрат здесь формируется за счет приобретения более эффективного программного обеспечения, увеличения штата сотрудников, задействованных в проведении контрольных мероприятий, оборудовании их рабочих мест и т.д.

Эффективность внутренних систем финансового контроля, связанных с противодействием реализации рисков легализации незаконно полученных доходов зависит от влияния ряда факторов, в качестве наиболее важных из которых можно выделить:

• •    человеческий фактор, который обосновывается тем, что в процессе анализа используются трудовые ресурсы сотрудников и существуют возможности допущения различного рода ошибок. Важно отметить, что данные ошибки могут быть как в относительно добросовестных клиентов,

так и в области выявления сделок, связанных с легализацией незаконно полученного дохода;

• •    возможность ошибок при формировании итоговых отчетов по каждому клиенту или сделке, а также при консолидации информации для приятия управленческих решений различного уровня;

• •    неэффективность методики анализа информации, а, следовательно, недостаточный уровень корректирующих мероприятий.

Наличие представленных выше факторов приводит к необходимости автоматизации процессов проведения анализа в исследуемой области. Современные системы автоматизации позволяют решить следующие задачи:

• •    обеспечить выявление незаконных сделок даже при сложных схемах легализации;

• •    четкое следование требованиям Центрального Банка РФ в области процесса выявления легализации доходов;

• •    формирование эффективного контроля в данной области даже при условии значительного роста клиентов коммерческого банка.

Таким образом, можно говорить о том, что благодаря внедрению в деятельность    коммерческих    различных    автоматизированного внутрибанковского финансового контроля позволят решить значительные проблемы в области регулирования взаимоотношений с клиентами, а также сократить влияние человеческого фактора на достоверность представленных сведений.

Рассматривая системы внутри банковского контроля, которые используются в отечественных коммерческих банках, можно говорить об их разнообразии, что позволяет достичь всех поставленных в процессе анализа целей. В качестве одной из наиболее легких является система

Microsoft Office Access, которая применяется во многих коммерческих банках РФ.

Наиболее важным преимуществом данной системы является:

• •    четкое следование требованиям федерального законодательства;

• •    относительно дешевая стоимость использования;

• •    применение значительного количество анализируемых признаков, позволяющих отнести ту или иную операцию к незаконной;

• •    наличие самообучающегося модуля, позволяющего создать условия для роста эффективности управления банком;

• •    практическое отсутствие влияния системы на экономическую деятельность банка;

• •    обработка транзакций в режиме реального времени.

Анализируемая система позволяет удовлетворить потребности коммерческих банков в области выявления незаконных операций, но и обеспечить блокирование такие операций за счет определения характера поведения клиента. Так, Microsoft Office Access анализирует следующие параметры поведения клиентов:

• •    количество операций, свершаемых клиентами;

• •    скорость их свершения;

• •    объем денежных средств, поступивших на счет или отправленных на счета других пользователей. [3, 275 с.]

Важно отметить, что система контроля в области легализации доходов включает в себя не только внутренние элементы, но и внешние. К внешним элементам относится контрольная деятельность различных надзорных органов, занятых в процессе управления коммерческим сектором банковской отрасли.

Однако, такие проверки проводятся только при наличии значительной доказательной базы, поскольку относятся к наиболее трудоемким. В связи с этим важнейшей задачей коммерческих банков становится разработка адекватной внутренней системы в данном направлении. Важно отметить, что в ее основе может лежать как представленная в данной статье информационная система, так и другие аналогичные, менее распространенные в отечественной практике деятельности коммерческих банков.