Мировая практика построения современных пенсионных систем

В настоящее время в мировой практике сложились два основных подхода к пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию. Сущность первого заключается в том, что каждый гражданин должен заботиться не только о своём собственном благополучии, но и о благополучии других граждан. Иными словами, наряду с участием в индивидуальном страховании, гражданин должен участвовать в коллективном страховании, основанном на принципе солидарности поколений. Преимущество данного подхода заключается в том, что законодательно оформленная пенсионная система обязательного страхования может стабильно функционировать, невзирая на развитие экономики и рынка. Подобный вид страхования получил широкое распространение в постиндустриальных странах, после проведения О.Бисмарком своих знаменитых социальных реформ, осуществлённых им в 80-90-е XIX века. На принципе солидарности были построены пенсионные системы большинства стран Центральной Европы, бывшего СССР и Восточной Европы.

Однако, у пенсионных систем, основанных на распределительном принципе, существуют и недостатки, к числу которых относится зависимость от демографической ситуации и уровня заработной платы.

Второй подход основан на личной ответственности гражданина за свою будущую пенсию. Формирование пенсии в рамках данного подхода предполагает наличие не государственной, а частной пенсии, основанной на личных взносах гражданина и инвестировании частными пенсионными фондами накоплений. Сторонники данного подхода считают, подобная пенсия наиболее выгодна как для государства, так и для самого гражданина, что обусловлено тем, что пенсия, сформированная в частных пенсионных фондах, не зависит от государства, формирование исключительно частных накоплений способствует притоку инвестиций в государство, помимо этого, такая пенсия не зависит от демографических показателей. Ярким примером накопительной пенсионной системы является Чили [1; с. 101].

С другой стороны, формирование накопительной пенсии заключает в себе огромные риски, связанные с провалами рынка и кризисами в экономике, в случае сгорания пенсионных накоплений, государство, в лучшем случае, может предоставить лишь минимальную пенсию.

В смешанных моделях пенсионного страхования разных стран, превалирует либо распределительный, либо накопительный механизм формирования пенсии, что обусловлено политикой государства, экономикой страны, уровнем жизни граждан и, как следствие, их возможностью самостоятельно формировать свою пенсию.

Наличие накопительного элемента обеспечивает более справедливую дифференциацию пенсии в зависимости от заработной платы и личных взносов гражданина на пенсионное страхование.

Одной из старейших в мире систем является пенсионная система Германии . В 1889 году канцлер Германии Отто фон Бисмарк основал первую в мире пенсионную систему, построенную на распределительных механизмах. В дальнейшем эта модель была взята за образец многими странами Европы и получила название «континентальной».

Пенсионный возраст в Германии как для мужчин, так и для женщин составляет 65 лет, причем планируется его постепенное доведение до 67 лет в период до 2029 года. Пенсионная система является трёхуровневой и состоит из государственного пенсионного страхования, пенсионного страхования на предприятиях и частного пенсионного страхования (к подобной модели, согласно «Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы России до 2030 года» стремится и наша страна).

В государственную систему обязательного пенсионного страхования входят все граждане, работающие по найму, за исключением чиновников, которым пенсия выплачивается из государственного бюджета. Пенсионные взносы работник и работодатель выплачивают на паритетной основе, в общей сложности они составляют 19, 4 % от заработной платы и фонда заработной платы. Размер государственной пенсии, как и в пенсионной системе России, зависит от размера заработной платы и страхового стажа.

Пенсионное страхование на предприятиях, иначе, производственное страхование, осуществляется на основании Федерального закона ФРГ от 19 декабря 1974 года «Об улучшении производственного обеспечения в старости». Многие предприятия на добровольной основе заключают договор с профсоюзной организацией и создают, так называемые, пенсионные кассы, откуда и производится выплата пенсий при условии наличия трудового стажа на предприятии не менее 10 лет [2; с.26].

Частное пенсионное страхование обеспечивает гражданам дополнительную прибавку к государственной и производственной пенсии. Приватное пенсионное страхование состоит из кредитных организаций, страховых компаний и банков.

Схожей чертой пенсионной системы России и пенсионной системы Германии является расчет пенсии в пенсионных баллах. Итоговый размер пенсии в ФРГ зависит от уровня заработной платы, трудового стажа, возраста выхода на пенсию. Отсюда можно сделать вывод о том, что при разработке новой пенсионной формулы Россия, отчасти, заимствовала опыт ФРГ. Средний размер пенсии в Германии колеблется от 500 до 1200 евро в месяц [2; с.25].

В мировой практике построения пенсионных систем уникален опыт небольшого государства Латинской Америки – Чили. Распределительная система, впервые в мире, была заменена накопительной, пенсионные средства передавались в распоряжение частных фондов.

С вступлением в силу пенсионной реформы, для каждого работника в Чили открывался индивидуальный пенсионный счёт, средства на который перечислялись в размере 10% от облагаемого налогом дохода. Отчисления на пенсионный счёт были освобождены от налогов. Пенсионный возраст в Чили установлен для мужчин - 65 лет, для женщин - 60 лет. Работодатель не производил никаких отчислений в пенсионный фонд, что делало пенсионную систему совершенно свободной. Каждый работник мог добровольно вносить дополнительные суммы на свой пенсионный счёт. Пенсионные отчисления граждан активно инвестировались и составляли более 70% ВВП государства. Важным преимуществом Чилийской пенсионной системы является то, что гражданин может выбрать несколько вариантов выплаты пенсионных накоплений.

Несмотря на очевидные плюсы и достоинства пенсионной системы Чили, она столкнулась с рядом серьёзных препятствий, среди которых высокая стоимость услуг частных пенсионных фондов, бедность населения и безработица. Стало очевидным, что число граждан реально способных поддерживать накопительную систему недостаточно, многие не имеют для этого средств. Средний размер пенсии в Чили составляет 250 долларов в месяц [3].

В результате этого, власти Чили вынуждены были приступить к «обратным реформам» и частично вернуть распределительные механизмы пенсионного обеспечения. Начиная с 2008 года, был возвращён принцип солидарности пенсионных отчислений, которым планируется охватить до 60% беднейшего населения Чили [4].

Несмотря на это, чилийская пенсионная система является эталоном и считается одной из новаторских пенсионных систем мира, опыт Чили применяется и адаптируется к национальным условиям многими странами, в том числе и Россией.

Современная мировая картина пенсионного обеспечения и пенсионного страхования состоит из множества разных пенсионных систем с разным уровнем пенсий, в которых есть свои достоинства и недостатки, благодаря такому разнообразию каждая страна получает возможность адаптировать к своей национальной пенсионной системе лучшее и учесть недостатки предшественников. Пенсионная система, являясь живым организмом, постоянно находится в динамике и развивается совместно с развитием мира.