Мониторинг кредитного риска

Кредитный риск определяется как риск возникновения потерь вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом/ заемщиком/ эмитентом своих финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора, параметрами выпуска и др.

Проблема невозможности исполнения предприятиями обязательств перед кредитными организациями все еще актуальна в связи с продолжающейся стагнацией российской экономики. С учетом этого, для банков мониторинг кредитного риска является неотъемлемым элементом банковского риск-менеджмента. Игнорирование качественного мониторинга кредитного риска может привести к увеличению проблемной задолженности.

Риски, возникающие в период действия кредитного договора, - это потенциальные убытки, и они могут быть получены, если на момент рассмотрения проекта уровень рисков и способы их нивелирования определены неправильно, а также в результате неожиданных изменений субъективных условий (непредвиденные риски). Поэтому особую важность приобретает эффективный мониторинг именно на стадии сопровождения (использования) кредита.

В системе количественной оценки кредитного риска заемщика слабым местом пока остается оценка вероятности дефолта. Вместе с тем принятые в последние годы Банком России нормативные документы, основанные на материалах Базельского комитета по банковскому надзору, сформировали основу для создания соответствующих методик и моделей.

Так, 1 октября 2015 г. вступило в силу положение Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», которое позволяет кредитным организациям переходить на более совершенный подход к управлению рисками.

В частности, предусматривается два подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов:

• -    базовый, согласно которому банк самостоятельно оценивает только один компонент кредитного риска - вероятность дефолта;

• -    продвинутый, в соответствии с которым помимо вероятности дефолта банк самостоятельно оценивает уровень потерь при дефолте, величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, а также самостоятельно рассчитывает срок до погашения кредитного требования.

Мониторинг использования кредита на стадии его использования включает в себя, в первую очередь, оценку финансового состояния контрагента, целевое использование кредита, выполнение условий кредитного договора и т.д. Также для мониторинга риска дефолта контрагента важную роль играет слаженное взаимодействие задействованных в кредитном процессе подразделений Банка. Участниками кредитного процесса являются кредитные менеджеры, служба мониторинга, служба безопасности, залоговая служба, кредитующее подразделение, подразделение сопровождения, подразделение по работе с проблемными активами.

Первоначальным участником процесса мониторинга кредитного риска является клиентский менеджер, который запрашивает у контрагента финансовую отчетность и другие документы, обусловленные договором, проверяет информацию о нем в средствах массовой информации, лично взаимодействует с клиентом банка. В случае выявления признаков проблемности заемщика кредитный менеджер обязан сообщить о данном факте кредитующему подразделению, которое в свою очередь, при идентификации признака проблемности актива, составляет обновленный расчет рейтинга контрагента, а также форма мониторинга. Далее подразделение сопровождения запрашивает кредитный договор, а также данные по просроченным платежам. При наличии просроченной задолженности служба сопровождения уведомляет об этом кредитующее подразделение, подразделение мониторинга и андеррайтеров. Андеррайтеры утверждают группу проблемности, далее передают все данные в подразделение по работе с проблемными активами, которые уже принимают решение об уменьшении продуктовых лимитов на заемщика, а также запрет на одобрение новых лимитов.

В результате мониторинга кредитного риска может измениться категория качества ссуды, также возможно ужесточение условий кредитования или требование о досрочном возврате кредита.

Исходя из вышеизложенного можно сделать вывод, что мониторинг является сложным процессом, в котором задействованы огромное количество сотрудников кредитной организации. От слаженного взаимодействия участников процесса зависит финансовая стабильность самой кредитной организации. В связи с этим для достижения эффективного взаимодействия между подразделениями банка необходимо четкое распределение обязанностей в рамках мониторинга, который, в первую очередь, позволил бы достичь эффективного и безошибочного раннего выявления проблемности заемщика. Эффективный мониторинг позволяет также учесть все факторы риска, возникающие на стадии использования кредита и скорректировать при необходимости рейтинг клиента и модель потерь при дефолте с вытекающими отсюда последствиями.

Таким образом, в целях минимизации потенциальных убытков в период стагнации экономики, кредитные организации обязаны сконцентрироваться на эффективном риск-менеджменте, элементом которой является мониторинг кредитного риска.