Налогообложение и экономический рост

Влияние государственного вмешательства на экономическую рост за счет инструментов налогово-бюджетной политики, таких как правительство расходы, налогообложение и государственный долг остаются значительным экономическим вопрос политики в мировой экономике. Тем не менее, дебаты по этому поводу. Проблема все еще продолжается как в теоретической, так и в эмпирической литературе. Это в свою очередь, отражается в увеличивающемся несоответствии между политическими подходами по странам. В этой статье рассматриваются теоретические и эмпирические литература о влиянии налогообложения как одного из наиболее важных инструменты фискальной политики, по экономическому росту.

Экономический рост - основа повышения благосостояния. Инвестиции в новую столицу (как человеческий, так и физический), внедрение новых производственных технологии а внедрение новых продуктов - это основа процесса роста. Благодаря его влиянию на окупаемость инвестиций или ожидаемую прибыльность исследования и разработки, налогообложение может повлиять на выбор и в конечном итоге скорость роста. В большинстве развитых стран уровень налогов неуклонно росла в течение последнего столетия. Увеличение примерно с 5–10 процентов ВВП на рубеже веков до 20–30 процентов в настоящее время является типичным. Столь значительное увеличение налогообложения вызывает серьезные вопросы о влиянии на экономический рост.

Степень несовершенной конкуренции на рынке промежуточных продуктов влияет как на экономический рост, так и на распределение имеющейся рабочей силы среди всех секторов, использующих эти ресурсы. Ресурсы от налогообложения капитала, которые используются для финансирования исследовательского сектора, имеют U-образный эффект на рост и приводят к перемещению рабочей силы из исследовательского сектора в сектор конечных товаров. Если в экономике существует более высокая конкурентная структура, вероятность положительного воздействия увеличения налога на рост становится выше(Ensar, 2013).

Принятие линейно прогрессивной схемы подоходного налога дестабилизирует эндогенно растущую экономику Барро (1990), порождая двойное равновесие сбалансированной траектории роста, в котором равновесие низкого роста демонстрирует локальную неопределенность и колебания роста, обусловленные убеждениями, и равновесие с высокими темпами роста демонстрирует устойчивость по траектории. Достаточно высокое отношение большой суммы налогов к капиталу и достаточно высокая ставка налога на потребление действовали как автоматические стабилизаторы, устраняющие неопределенную ловушку низкого роста, тем самым обеспечивая существование уникального детерминированного равновесия сбалансированной траектории роста, которое отображает высокий рост производства. В этих случаях ставка предельного налога на прибыль, максимальная благосостояние и темпы роста, на траектории сбалансированного роста с высокими темпами роста ниже, чем эластичность выпуска по отношению к государственным расходам. Когда предельная ставка налога на прибыль установлена оптимально, инвестиционные субсидии не могут устранить ловушку низких темпов роста. Наконец, государственные расходы на товары и услуги не могут служить автоматическим стабилизатором независимо от того, оптимально ли установлена ставка подоходного налога(Chen, 2019).

Повышение налогов на сбережения в течение жизненного цикла сократит различия в росте между поколениями, в то время как влияние налогообложения на наследство, доход от заработной платы или потребление на различия в росте между поколениями неоднозначно(Ihori, 2001).

Политики могут решить проблему растущего неравенства доходов путем реализации мер, которые поддерживают и увеличивают накопление человеческого капитала с учетом его долгосрочных экономических и социальных выгод(Kennedy et al., 2017).

Налогообложение - один из важнейших инструментов налоговобюджетной политики. Однако влияние налогообложения на экономический рост было и остается. Ни теоретическая, ни эмпирическая литература дает представление о взаимосвязи между налогообложением и экономический рост. литературу можно разделить на три основные группы: положительное влияние налогообложения на экономический рост, отрицательное влияние государственных расходов на экономический рост, и нелинейное влияние налогообложения на экономический рост.

Этот обзор показывает, что большинство исследований подтверждают положительный эффект налогообложения экономического роста. Однако кажется, что результаты литература о государственных расходах на экономический рост зависит от множества различных факторов, включая выбор выборки страны, уровень развития стран, временные рамки, включены контрольные переменные, использованная методология, среди прочего факторы.