Направления совершенствования банковского регулирования и надзора в РФ

Устойчивость и надежность отдельного коммерческого банка непосредственно влияют на уровень стабильности всей банковской системы страны, поэтому определение адекватных механизмов и инструментов регулирования деятельности кредитных организаций является главной задачей эффективного банковского надзора.[4]

Цель банковского надзора заключается в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов, [5] что требует реализации следующих задач:

• -    предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

• -    защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

• -    не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

• -    способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников. [7]

В научной литературе выделяются три основные задачи банковского надзора: а) проверка соблюдения законов и банковских правил; б) проверка соблюдения экономических нормативов; в) проверка бухгалтерского учета и отчетности. [1,2]

Целесообразно применять принцип дифференцированного подхода с учетом приоритетов регионального развития и роли кредитных организаций в инвестиционном финансировании социально-экономических процессов региона. [6] В рамках оптимизации работы органов надзора видится объективным применять основанный на дифференцированном подходе принцип “максимальный риск - максимальный контроль, минимальный риск - минимальный контроль”, т.е. надзорным органам необходимо более пристальное внимание уделять системообразующим банкам, которые играют важную роль в обеспечении стабильности банковского сектора страны. Одним из перспективных решений данной проблемы является дифференцированный надзорный подход к региональным банкам, что потребует разделения российских банков на две группы:

• 1 ) федеральные, которые должны будут внедрять требования стандартов Базель III;

• 2 ) локальные, или региональные, которым будут предоставлены определенные отсрочки во внедрении методики Базель Ш, либо они не должны будут внедрять Базель III, но, соответственно, будут ограничены в своих действиях и смогут работать только на региональном уровне.[10]

Принцип дифференцированного подхода при реализации надзорных функций будет, по нашему мнению, отводить преобладающую роль регулирующему методу, нежели управляющему воздействию на работу кредитных организаций, что будет способствовать созданию условий для более эффективного функционирования как федеральных, так и региональных банков.

Расскажем о перспективах развития инспектирования. В целом для Банка России нужно обеспечить преемственность наработанных подходов к осуществлению инспекционной деятельности.

Приоритет нужно отдавать тематическим проверкам по вопросам, рассмотрение и оценка которых затруднена или невозможна в рамках дистанционного надзора, в целях определения профиля рисков и основных направлений их концентрации, выявления операций, направленных на сокрытие реального качества активов и формальное соблюдение регулятивных требований. [12]

Развитие нормативно-правового обеспечения инспекционной деятельности Банка России необходимо осуществлять в следующих направлениях:

• –    совершенствование нормативно-правовой базы, регламентирующей вопросы организации и проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) с учетом оптимизации территориальной сети Банка России (в том числе создания главных управлений Банка России, включая действующие в их составе отделения, отделения – национальные банки);

• –    совершенствование методического обеспечения инспекционной деятельности, в том числе по проверкам отдельных направлений деятельности кредитных организаций;

• –    автоматизация деятельности Главной инспекции Банка России в рамках разработки новых подходов по унификации инспекционной деятельности, совершенствованию методического и информационноаналитического обеспечения, стандартизации актов проверок;

  – совершенствование подходов к организации и проведению проверок СЗКО с учетом их структуры (многофилиальная сеть), масштабов деятельности, участия в банковских группах (холдингах), концентрации банковских рисков. Продолжить практику одновременного проведения проверок наиболее значимых структурных подразделений СЗКО; проверок кредитных организаций, входящих в банковские группы (либо подконтрольных одной группе собственников), а также проверок взаимосвязанных кредитных и некредитных финансовых организаций;[3,4,8]

  – совершенствование взаимодействия подразделений инспектирования с подразделениями дистанционного надзора на стадии подготовки к проверке, ее организации и проведения путем постоянного и оперативного обмена имеющимися материалами (информацией) в целях идентификации и постоянного мониторинга рисков в деятельности кредитных организаций, своевременного выявления повышенных рисков и принятия эффективных мер надзорного реагирования, направленных на нормализацию ситуации.[9]

Также необходимо продолжить работу над совершенствованием нормативной базы Банка России.

В частности, необходимо:

• –    завершить работу над проектом указания Банка России, устанавливающим порядок раскрытия информации о квалификации и опыте работы членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, лиц, занимающих должности единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации, руководителя, главного бухгалтера филиала кредитной организации, на официальном сайте кредитной организации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

• –    продолжить работу над внесением изменений в нормативные акты Банка России, связанных с изменением территориальной структуры Банка России и порядка надзора за системно значимыми кредитными организациями, повлекшим необходимость уточнения соответствующей терминологии и документооборота по вопросам предмета проектов;

• –    внести изменения в нормативные акты Банка России, связанные с особенностями оценки финансового положения и деловой репутации лиц, вошедших в состав акционеров (участников) кредитной организации в результате обмена (конвертации) требований по субординированным кредитам (депозитам, займам);

• –    внести в Инструкцию Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» изменения, предусматривающие в том числе: возможность обмена (конвертации) требований кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам), в том числе требований по невыплаченным процентам по таким кредитам (депозитам, займам), облигаций кредитной организации, а также требований по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам), на обыкновенные акции (доли) кредитной организации и уточнение порядка государственной регистрации соответствующих изменений, вносимых в устав кредитной организации;

• -    уточнение порядка государственной регистрации изменений в устав кредитной организации и связанных с увеличением ее уставного капитала в случае приобретения АСВ на основании актов Правительства Российской Федерации за счет имущества в неденежной форме акций (долей) кредитной организации в соответствии с частью шестой статьи 15 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

Также необходимо продолжить мероприятия связанные с планомерной реализацией международных соглашений, рекомендаций и стандартов Базельского комитета по банковскому надзору, так и с мерами Банка России, направленными на поддержку отечественного банковского сектора в связи со снижением доступности зарубежных финансовых рынков и переходом к плавающему курсу рубля.

Развитие надзорной деятельности необходимо проводить в следующих основных направлениях:

• 1.    Развитие методических подходов и оперативных практик к риск-ориентированному надзору, в том числе на консолидированной основе в отношении банковских групп, банковских холдингов и иных групп участников финансовых рынков. [3]

• 2.    Реализация новых законодательных норм, с одной стороны расширяющих возможности Банка России, а с другой воплощающих контрциклические надзорные подходы, выраженные в предоставлении кредитным организациям определенных послаблений в регулировании их

деятельности;

• –    использовать при расчете пруденциальных нормативов по операциям в иностранной валюте официальный курс рубля, установленный Банком России;

• –    не признавать отрицательную переоценку по портфелю ценных бумаг с целью снижения чувствительности к рыночному риску и ограничения влияния отрицательной переоценки на финансовый результат и капитал;

• –    принимать решения о неухудшении оценки финансового положения заемщика для целей формирования резервов под потери, если изменения финансового положения обусловлены действием введенных зарубежными государствами ограничительных экономических и (или) политических мер;

• –    принимать решение о неухудшении оценки качества обслуживания долга по ссудам, реструктурированным путем изменения валюты ссуды на рубли;

• –    не применять установленное Федеральным законом № 353-ФЗ ограничение полной стоимости потребительских кредитов (займов) в размере рассчитываемой Банком России среднерыночной полной стоимости потребительских кредитов плюс одна треть.